Отчет по практике: Характеристика АО "Казкоммерцбанк"
Оценка эффективности деятельности Работника осуществляется на предмет выполнения им своих должностных обязанностей и соответствия должности, путем проведения аттестации 1 (один) раз в год (в соответствии с внутренними документами Банка), а также в случаях перемещения Работника на другую должность или зачисления в резерв на руководящие должности.
Ссуды, предоставленные физическим лицам, представляют следующие продукты (см. таблицу 1):
Таблица 1. Структура ссуд предоставленных физическим лицам
Млн. тенге
| Ссуды, предоставленные клиентам | 30.09.2009 | 31.12.2008 | изменение | |||
| Сумма | Уд. Вес | Сумма | Уд. Вес | Сумма | Уд. Вес | |
| Ипотечные ссуды | 204,073 | 66,34 | 197,663 | 56,30 | 6,41 | 10,04 |
| Потребительские ссуды | 66,413 | 21,59 | 100,83 | 28,72 | -34,417 | -7,13 |
| Коммерческие цели | 19,773 | 6,43 | 25,39 | 7,23 | -5,617 | -0,80 |
| Автокредиты | 10,118 | 3,29 | 13,584 | 3,87 | -3,466 | -0,58 |
| Прочие | 7,256 | 2,36 | 13,621 | 3,88 | -6,365 | -1,52 |
| Итого | 307,633 | 100,00 | 351,088 | 100,00 | -43,455 | 0,00 |
Из таблицы 1 видно, что на протяжении 9 месяцев среди ссуд, предоставленных физическим лицам наибольший вес составляли ипотечные ссуды (к 30.09.2009 году увеличились на 6,41 млн. тенге, удельный вес увеличился до 66,34%). На втором месте потребительские кредиты, удельный вес которых уменьшился на 7,13% с 28,72% в 2008 году до 21,59% к концу третьего квартала 2009 года. В итоге за счет этих изменений и снижения ссуд на коммерческие цели, автокредиты и прочие цели общая сумма ссуд, предоставленные физическим лицам к 30.09.2009 году снизилась на 43,455 млн. тенге до 307,633 млн. тенге
Таблица 2. Анализ ссуд по видам залога
Млн. тенге
| Анализ по видам залога | 30.09.2009 | 31.12.2008 | изменение |
| Ссуды, обеспеченные недвижимостью | 1235,655 | 914,265 | 321,39 |
| Ссуды, обеспеченные акциями банков и других компаний | 296,245 | 249,811 | 46,434 |
| Ссуды, обеспеченные залогом оборудования | 329,899 | 266,345 | 63,554 |
| Ссуды, обеспеченные гарантиями компаний | 83,728 | 175,352 | -91,624 |
| Ссуды, обеспеченные смешанными видами залога | 151,637 | 122,956 | 28,681 |
| Ссуды, обеспеченные счетами к получению | 33,906 | 83,884 | -49,978 |
| Ссуды с залогами на стадии оформления (недвижимость, земельные участки, акции, гарантии, прочее) | 33,09 | 77,973 | -44,883 |
| Ссуды, обеспеченные товарными запасами | 159,671 | 67,717 | 91,954 |
| Ссуды, обеспеченные деньгами или гарантиями Правительства Республики Казахстан | 31,336 | 58,231 | -26,895 |
| Ссуды, обеспеченные ценными бумагами | 4,107 | 34,417 | -30,31 |
| Ссуды, обеспеченные гарантиями финансовых учреждений | 1,736 | 2,701 | -0,965 |
| Необеспеченные ссуды | 73,911 | 91,13 | -17,219 |
| Итого ссуды предоставленные клиентам | 2434,921 | 2144,782 | 290,139 |
Смешанные виды залога состоят из различных видов залогов, включая недвижимость, гарантии и товарные запасы. Ссуды попадают в категорию ссуд, обеспеченных смешанными видами залога, в случае, когда разделение по категориям, указанным выше, практически не осуществима.
Валютный отдел
Прием на работу и увольнение Работника осуществляются Председателем Правления АО «Какоммерцбанк» (далее – Банк) по ходатайству Директора филиала по согласованию с Главным бухгалтером филиала.
Работник входит в состав бэк-офиса и непосредственно подчиняется Заведующему сектором учета операций и контроля (ведущему бухгалтеру) (далее – непосредственное рукоодство).
В своей работе Работник руководствуется нормативными правовыми актами Республики Казахстан, нормативными документами Национального Банка Республики Казахстан, внутренними документами и актами Банка, Положением о структурном подразделении, в котором работает, а также настоящей Должностной инструкцией.
Работник должен знать законодательство Республики Казахстан, нормативные документы Национального Банка Республики Казахстан, Учетную политику Банка, внутренние нормативные документы и технологические процедуры Банка; должен уметь работать с нормативным и практическим материалом; ставить задачи по совершенствованию технологических процедур; выявлять недостатки в работе и разрабатывать способы их устранения решения; уметь работать в коллективе.
Основными задачами деятельности Работника являются обеспечение высокого уровня и качества учета операций и проведения платежей в соответствии с нормативными требованиями Национального Банка Республики Казахстан и внутренних процедур Банка; обеспечение текущего контроля соблюдения норм законодательства и внутренних документов Банка при проведении платежей клиентов; обеспечение надлежащего учета и контроля доходов и расходов от операционного обслуживания клиентов.
Должностными обязанностями Работника являются прием из операционных подразделений фронт-офиса филиала платежных поручений и заявлений клиентов на перевод, ввод платежей в автоматизированную банковскую систему (далее – АБС) в соответствии с установленным графиком операционного дня филиала; зачисление платежей на счета клиентов, проведение расследования невыясненных сумм; учет внутренних кассовых операций (подкрепление операционных касс, зачисление инкассированной выручки клиентов, загрузка / выгрузка банкоматов, сдача / подкрепление денежной наличности в/из филиалы(-ов) Национального Банка Республики Казахстан, проведение межбанковских и межфилиальных обменов активами); проведение платежей по перечислению зарплаты на лицевые и карточные счета физических лиц в соответствии с условиями договора, заключенного с юридическим лицом; проведение взаиморасчетов с Головным Банком по транзакциям, проведенным по пластиковым карточкам (снятие наличности и оплата услуг посредством электронных терминалов); учет операций с коммерческими и дорожными чеками; учет и исполнение выставленных на счета клиентов требований государственных уполномоченных органов по задолженности в бюджет (картотека‑2) и Банка по комиссиям за предоставленные услуги; списание (кроме системных) с текущих счетов клиентов комиссий согласно действующим тарифам за предоставленные банковские услуги, подготовка счетов-фактур на оплату комиссий за предоставление услуг клиентам; подготовка необходимой внутренней аналитической информации по доходам и расходам от операционной деятельности филиала; своевременная подготовка к проверке и передаче в архив документов дня; устранение недостатков в учете и отчетности, выявленных в ходе ревизий, проверок и по рекламациям, полученным от Головного Банка.
Оценка эффективности деятельности Работника, выполнения им своих должностных обязанностей и соответствия должности проводится в соответствии с внутренними документами Банка в период аттестации 1 (один) раз в год, а также в случаях перемещения Работника на другую должность или зачисления в резерв на руководящие должности.
Таблица 3. Производные финансовые инструменты
| Производные финансовые инструменты | 30.09.2009 | 31.12.2009 | ||||
| Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | |||
| Активы | Обязательства | Активы | Обязательства | |||
| Валютные контракты | ||||||
| Валютный своп | 305,83 | 37,848 | -24,882 | 305,917 | 21,265 | -34,648 |
| Процентный своп | 117,22 | 0,207 | -14,073 | 124,591 | 0,946 | -15,548 |
| Спот | 55,897 | 0,057 | -0,057 | 18,563 | 0,002 | -0,008 |
| Опцион | 25,356 | 0,285 | 0 | 23,227 | 0,163 | 0 |
| Форвардные контракты | 19,694 | 0,028 | -2,936 | 112,221 | 1,941 | -4,135 |
| Итого | 38,425 | -41,948 | 24,317 | -54,339 | ||
В вышеуказанную информацию включены следующие производные инструменты, удерживаемые в целях хеджирования:
Таблица 4. Хеджирование денежных потоков
| Хеджирование денежных потоков | 30.09.2009 | 31.12.2009 | ||||
| Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | |||
| Активы | Обязательства | Активы | Обязательства | |||
| Валютный своп | 230,062 | 24,014 | -23,14 | 191,476 | 11,952 | -32,216 |
| Процентный своп | 17,392 | 0,047 | -1,796 | 14,132 | 0,043 | -1,618 |
| Итого | 24,061 | -24,936 | 11,995 | -33,834 | ||
Хеджирование денежных потоков Группы относится к подверженности риску изменений в прогнозируемых будущих потоках по своим финансовым обязательствам.
Для хеджирования денежных потоков по финансовым обязательствам с плавающей процентной ставкой, Группа использует процентный своп в качестве инструмента хеджирования, по которому Группа обменивает плавающую ставку на фиксированную ставку.
Таким образом, Группа конвертирует выплаты по обязательствам под плавающую процентную ставку на выплаты по фиксированной процентной ставке, тем самым минимизирует воздействие изменений процентной ставки на будущие денежные выплаты.
Для хеджирования валютного риска по финансовым обязательствам в иностранной валюте Группа использует кросс-валютные свопы в качестве инструмента хеджирования, которые используются для частичной или полной конвертации выплат по обязательствам в иностранной валюте на выплаты в функциональной валюте дочерней компаний, которая выпустила данные обязательства.
За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 г., прибыль от неэффективной части хеджирования, признанной в чистой прибыли по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила в сумме 869 млн. тенге.
По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к кросс-валютным свопам, составила 837 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на квартальной основе до февраля 2017 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования валютного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.
По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к процентным свопам, составила 2,149 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на полугодовой основе до января 2018 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования процентного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.
По состоянию на 30 сентября 2009 г. справедливая стоимость инструментов хеджирования составила 875 млн. тенге.
2 Финансово-экономический анализ деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2007 – 9 месяцев 2009 года
Анализируя состояние финансово-экономического положения банка необходимо рассмотреть баланс банка (см. Приложение 1) за три последних года, закончившиеся 31 декабря 2007, 2008 годов и 30 сентября 2009 года.