Отчет по практике: Характеристика АО "Казкоммерцбанк"
Из приложения 3 видно, что на протяжении трех лет наибольший удельный вес, в структуре ресурсов Банка, занимают обязательства. Однако, к концу третьего квартала 2009 года их удельный вес снизился на 3,14% (275,432 млн. тенге). На данное изменение наибольшее влияние оказало снижение доли ссуд и средств банков на 14,98%, что в денежном выражении составляет 468,178 млн. тенге. В то же время увеличиваются средства клиентов на 12,21% (277,552 млн. тенге).
Пассив Банка включает собственные средства и обязательства. Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к увеличению и на 30.09.2009 составила 13,8%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытие кредитных рисков.
В соответствии с установленными количественными показателями по достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов в отношении достаточности капитала и капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска.
Требования к достаточности капитала устанавливаются АФН и контролируются с использованием принципов, методов и коэффициентов, определенных Базельским Комитетом по банковскому надзору.
Таблица 5. Выполнение пруденциальных нормативов достаточности капитала Банка
|
30.09. 2009 г. (млн. тенге) |
31 декабря 2008 г. (млн. тенге) |
31 декабря 2007 г. (млн. тенге) |
Изменение 2009–2008 (млн. тенге) |
Изменение 2008–2007 (млн. тенге) | |
| Капитал I уровня: | |||||
| Уставный капитал (простые акции) | 6,813 | 5,746 | 5,749 | 1,067 | (0,003) |
| Премии по акциям | 195,021 | 152,684 | 152,855 | 42,337 | (0,171) |
| Нераспределенная прибыль | 177,194 | 140,762 | 84,843 | 36,432 | 55,919 |
| Текущая прибыль | 14,577 | 21,805 | 55,963 | (7,228) | (34,158) |
| Доля меньшинства | 0,224 | 0,278 | 12,552 | (0,054) | (12,274) |
| Деловая репутация | (2,405) | (2,405) | (2,405) | - | - |
| Инновационные инструменты а | - | 11,965 | 11,900 | (11,965) | 0,065 |
|
Продолжение таблицы 5 | |||||
| Всего капитал I уровня | 391,424 | 330,835 | 321,457 | 60,589 | 9,378 |
| Фонды переоценки основных средств б | 5,076 | 5,905 | 5,981 | (0,829) | (0,076) |
| Уставный капитал (привилегированные акции) | 2,211 | 1,244 | 1,249 | 0,967 | (0,005) |
| Субординированный заем в | 111,686 | 95,005 | 86,617 | 16,681 | 8,388 |
| Всего капитал II уровня | 118,973 | 102,154 | 93,847 | 16,819 | 8,307 |
| Итого капитал | 510,397 | 432,989 | 415,304 | 77,408 | 17,685 |
| Коэффициент достаточности капитала I уровня | 13,7% | 13,53% | 11,72% | 0,17% | 1,81% |
| Общий коэффициент достаточности капитала | 18% | 17,7% | 15,15% | 0,30% | 2,55% |
Сноски к таблице 5:
а Инновационные инструменты представляют собой бессрочные облигации.
б Статья «Фонды переоценки основных средств» включает также 55% суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (в соответствии с Базельским соглашением).
в При расчете достаточности капитала по состоянию на 30.09.2009, 31 декабря 2008 и 2007 гг. Группа включила в расчет капитала полученный субординированный долг в размере, не превышающем 50% величины капитала первого уровня.
За годы, закончившиеся 31 декабря 2008 и 2007 гг., а так же 30 сентября 2009 года Банк полностью соблюдал все установленные требования в отношении капитала.
Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением, с использованием следующих оценок риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение (см. Таблицу 6).
Таблица 6. Оценка риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение
| Оценка | Описание позиции |
| 0% | Денежные средства и счета в национальных (центральных) банках |
| 0% | Государственные долговые обязательства |
| 20% | Ссуды и средства, предоставленные банкам на срок до 1 года |
| 100% | Ссуды, предоставленные клиентам |
| 100% | Выданные гарантии |
| 50% | Обязательства по неиспользованным займам с первоначальным сроком действия более 1 года |
| 100% | Прочие активы |
Перейдем к анализу привлеченных и заемных средств Банка (см. таблицу 7).
Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 7 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.
Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.
Таблица 7. Анализ привлеченных и заемных средств АО «Казкоммерцбанк»
Млн.тенге
| Показатели | 30.09.2009 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Темп роста, % | |||
| Сумма | % к итогу | Сумма | % к итогу | Сумма | % к итогу | ||
| Ссуды и средства банков | 255,253 | 10,62 | 296,391 | 12,88 | 723,431 | 27,01 | 35,28 |
| Средства клиентов | 1172,635 | 48,81 | 979,453 | 42,57 | 895,083 | 33,42 | 131,01 |
| Прочие привлеченные средства | 32,107 | 1,34 | 137,324 | 5,97 | 148,934 | 5,56 | 21,56 |
| Итого привлеченных средств | 1459,995 | 60,77 | 1413,168 | 61,42 | 1767,448 | 66,00 | 82,60 |
| Финансовые обязательства | 41,948 | 1,75 | 54,339 | 2,36 | 7,730 | 0,29 | 542,66 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 717,528 | 29,86 | 678,285 | 29,48 | 739,688 | 27,62 | 97,00 |
| Прочие резервы | 13,63 | 0,57 | 10,276 | 0,45 | 10,638 | 0,40 | 128,13 |
| Обязательства по отложенному налогу на прибыль | 17,099 | 0,71 | 10,205 | 0,44 | 30,496 | 1,14 | 56,07 |
| Дивиденды к выплате | 0,77 | 0,03 | 0,005 | 0,00 | 0,002 | 0,00 | 38500,00 |
| Прочие обязательства | 9,734 | 0,41 | 16,941 | 0,74 | 13,845 | 0,52 | 70,31 |
| Субординированный заем | 141,877 | 5,91 | 117,724 | 5,12 | 108,166 | 4,04 | 131,17 |
| Итого заемных средств | 942,586 | 39,23 | 887,775 | 38,58 | 910,565 | 34,00 | 103,52 |
| Всего привлеченных и заемных средств | 2402,581 | 100,00 | 2300,943 | 100,00 | 2678,013 | 100,00 | 89,72 |
Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 27,62 до 29,86% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.