Отчет по практике: Организация бухгалтерского учета на предприятии 2 Организационная структура

¨ заявление об открытии счёта установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером;

¨ свидетельство о государственной регистрации предприятия (копия);

¨ прошнурованные и пронумерованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора;

¨ карточки с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати предприятия по установленной форме, заверенные нотариально;

¨ документ налогового органа, подтверждающий постановку данного предприятия на учёт на учёт в налоговых органах;

¨ копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи

¨ копию справки о присвоении предприятию статистических кодов;

¨ документы, подтверждающие регистрацию в Фонде социального страхования России.

После предоставления данных документов и подписания договора на банковское обслуживание по распоряжению управляющего банком предприятию открывается счёт, которому присваивается номер, и заводится лицевой счёт.

Предприятие может иметь неограниченное количество рублёвых и расчётных счетов, рассчитываться с бюджетом и производить другие расчёты с любого расчётного счёта.

Согласно НК РФ, предприятие обязано в течении 10 дней после открытия банковского счёта сообщить об этом в налоговую инспекцию.

В случае если предприятие имеет несколько расчётных счетов, необходимо организовать ведение аналитического учёта в разрезе расчётных счетов.

Предприятие ежедневно получает от банка выписку из расчётного счёта, обязательными реквизитами являются:

¨ номер счёта клиента;

¨ дата предыдущей выписки и её исходящий остаток, который является входящим остатком для последующей выписки;

¨ суммы, зачисленные и списанные с расчётного счёта;

¨ остаток средств на расчётном счёте на дату составления выписки.

К банковской выписке прилагаются оправдательные документы, подтверждающие правомерность списания и зачисления средств на расчётный счет.

Выписка обрабатывается бухгалтером ежедневно, путём предоставления на полях кодов счетов, корреспондирующих с расчетным счётом.

Движение средств на расчётном счёте оформляется документами, утверждёнными банком.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ	НАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ
Платёжное поручение	Объявление на взнос наличными
Платёжное требование	Чек денежный
Чек расчётный
Инкассовое поручение
Аккредитив