Отчет по практике: Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 6 | 14 | 7 | 10 |
| 8 | 4 | ||
| 12 | 45 | ||
| 20 | 8 | ||
| Оборот | 14 | Оборот | 67 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 28 | ||
75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | Оборот | 500 | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 | ||
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 9 | 9 | 22 | 15 |
| 14 | 500 | 25 | 10 |
| Оборот | 509 | Оборот | 25 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 509 | ||
80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 3200 | ||
| 800 | |||
| Оборот | - | Оборот | 800 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 4000 | ||
82 «Резервный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 | ||
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2700 | ||
| 2 | 800 | ||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | 1300 | Оборот | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 1400 | ||
90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 33 | 10000 | 32 | 33630 |
| 1245 | |||
| 5130 | |||
| 34 | 17255 | ||
| Оборот | 33630 | Оборот | 33630 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | |||
91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5 | 18 | 1 | 1800 |
| 1782 | |||
| Оборот | 1800 | Оборот | 1800 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | |||
96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 600 | |
97 «Расходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 400 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 400 | - | |
98 «Доходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 1800 | 1 | 2000 |
| Оборот | 1800 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 200 | ||
99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х г. | |||
| 35 | 3109 | 34 | 17255 |
| 1782 | |||
| Оборот | 3109 | Оборот | 19037 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 15928 | |
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Наименование счета | На начало периода | Обороты за месяц | На конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 3000 | 0 | 2000 | 0 | 5000 | 0 |
| 02 | Амортизация основных средств | 0 | 0 | 0 | 1120 | 0 | 1120 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 0 | 0 | 2000 | 2000 | 0 | 0 |
| 10 | Материалы | 900 | 0 | 5178 | 4270 | 1808 | 0 |
| 20 | Основное производство | 1100 | 0 | 13590 | 14190 | 500 | 0 |
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 0 | 2544 | 2544 | 0 | 0 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 610 | 610 | 0 | 0 |
| 43 | Готовая продукция | 2600 | 0 | 14190 | 10000 | 6790 | 0 |
| 44 | Расходы на продажу | 0 | 0 | 1245 | 1245 | 0 | 0 |
| 45 | Товары отгруженные | 700 | 0 | 10000 | 10000 | 700 | 0 |
| 50 | Касса | 45 | 0 | 5289 | 5298 | 36 | 0 |
| 51 | Расчетные счет | 1000 | 0 | 104130 | 10955 | 94175 | 0 |
| 58 | Финансовые вложения | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 0 | 1200 | 7170 | 7020 | 0 | 1050 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 700 | 0 | 0 | 0 | 700 | 0 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 0 | 55 | 0 | 80018 | 0 | 80073 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 0 | 2000 | 0 | 10500 | 0 | 12500 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 180 | 0 | 8039 | 0 | 9119 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 20 | 0 | 1560 | 0 | 1580 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 70 | 6000 | 6000 | 0 | 70 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 | 0 | 14 | 67 | 0 | 28 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 500 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 25 | 0 | 509 | 25 | 509 | 0 |
| 80 | Уставный капитал | 0 | 3200 | 0 | 800 | 0 | 4000 |
| 82 | Резервный капитал | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0 | 2700 | 1300 | 0 | 0 | 1400 |
| 90 | Продажи | 0 | 0 | 33630 | 33630 | 0 | 0 |
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 0 | 1800 | 1800 | 0 | 0 |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 0 | 600 | 0 | 0 | 0 | 600 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 400 | 0 | 0 | 0 | 400 | 0 |
| 98 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 1800 | 2000 | 0 | 200 |
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 3109 | 19037 | 0 | 15928 |
| Итого | 10525 | 10525 | 209573 | 209573 | 110818 | 110818 | |
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
Бухгалтерский баланс на 31.10. 200Х года
| АКТИВ | На конец года |
| I. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы | |
| Основные средства | 3880 |
| Незавершенное строительство | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 30 |
| Отложенные налоговые активы | |
| Прочие внеоборотные активы | |
| Итого по разделу I | 3910 |
| II. Оборотные активы | |
|
Запасы В том числе: | 10198 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1808 |
| затраты в незавершенном производстве | 500 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 6790 |
| товары отгруженные | 700 |
| расходы будущих периодов | 400 |
| прочие запасы и затраты | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценности | |
|
Дебиторская задолженность В том числе: | 1209 |
| покупатели и заказчики | 700 |
| прочие дебиторы | 509 |
| Краткосрочные финансовые вложения | |
| Денежные средства | 94381 |
| Прочие оборотные активы | |
| Итого по разделу II | 105788 |
| БАЛАНС | 109698 |
| ПАССИВ | |
| III. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | 4000 |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | 500 |
| Нераспределенная прибыль | 17328 |
| Непокрытый убыток | |
| Итого по разделу III | 21828 |
| IV. Долгосрочные пассивы | |
| Заемные средства | 12500 |
| Итого по разделу IV | 12500 |
| V. Краткосрочные пассивы | |
| Заемные средства | 80073 |
|
Кредиторская задолженность В том числе: | 12017 |
| поставщики и подрядчики | 1220 |
| по оплате труда | 70 |
| по социальному страхованию и обеспечению | 1580 |
| задолженность перед бюджетом | 9119 |
| прочие кредиторы | 28 |
| Расчеты по дивидендам | 500 |
| Доходы будущих периодов | 200 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 600 |
| Прочие краткосрочные пассивы | |
| Итого по разделу V | 93390 |
| БАЛАНС | 109698 |
|
Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | Л и н и я о т р е з а | ООО ПКП «Ласточка» | |||||||||||||
| организация | |||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||
| ___________ООО «ХХХа»___________________по ОКПО | 74014408 | ||||||||||||||
| организация | к приходному кассовому ордеру № | 5/10 | |||||||||||||
| структурное подразделение | от “5” _октября_ 2008г. | ||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||
| Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 05.10.200Х | 5/10 | |||||||||||||
| Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | ||||||||||||||
| Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||
| Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||
| 50 | 51 | 4000,00 |
Сумма __22500_______________________руб._00__ коп. цифрами | ||||||||||||
| Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||||||||||||||
| Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | Двадцать две тысячи пятьсот | |||||||||||||
| ________________________________руб._00__ коп. | |||||||||||||||
| Сумма | Четыре тысячи --------------------------------------------------------------------------------------- | В том числе | |||||||||||||
|
прописью _________________________________________________________руб. _____00________ коп. | “ ” _________________ г. | ||||||||||||||
|
К-во Просмотров: 311
Бесплатно скачать Отчет по практике: Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации
| |||||||||||||||