Реферат: Анализ финансово-хозяйственной деятельности на предприятии
влияния на финансовый результат работы предприятия
| Предыдущий год | Анализируемый год | Отклонения | Влияние сдвигов | ||||
| Источники прибыли | тыс. руб. | % к итогу | тыс.руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | |
|
1 Прибыль от реализации товарной продукции | 13791,3 | 72,3 | 12546 | 60,9 | -1245,3 | -11,4 |
-6,5 |
|
2 Прибыль от прочей реализации | 54 | 0,3 | 52 | 0,3 | -2 | 0 | -0,01 |
|
3 Сальдо доходов от внереализационных операций | 5242 | 27,5 | 8016 | 38,9 | 2774 | 11,4 | 14,5 |
|
Итого балансовая прибыль | 19087,3 | 100 | 20614 | 100 | 1526,7 | 100 | 8,0 |
Таблица 3.3 Анализ прибыли от реализованной товарной продукции
| Показатели | Условные обозна- чения | Предыдущий год | Предыдущий пересчитанный на объём анализируемого года | Анализи- руемый год |
|
1. прозводственная себестоимость | С | 14990 | 15739,5 | 16902 |
|
2. Внепроизводственные расходы | Р | 442 | 464,1 | 442 |
|
3. полная себестоимость | Сп | 15432 | 16203,6 | 17344 |
|
4. выручка от реализации | Врп | 35068 | 36821 | 35868 |
|
5. НДС (20%) | НДС | 5844,7 | 6136,9 | 5978 |
|
6. Акцизы | Ак | - | - | - |
|
7. объём реализованной продукции в оптовых ценах предприятия | В | 29223,3 | 30684,5 | 29890 |
|
8. прибыль | П | 13791,3 | 14480,9 | 12546 |
Факторный анализ прибыли от реализации продукции, работ, услуг
1 Влияние изменения объема реализованной продукции, тыс.руб.
К 1 = 16203 = 1,05
15432
DП = 13791 * (1,05 - 1) = 689.55 тыс руб
2 Влияние изменения полной себестоимости реализованной продукции, тыс.руб.
DП = 16203 - 17344 = -1141 тыс руб
3 Влияние изменения цен на реализованную продукцию, тыс.руб.
DП = 29890 – 30684.5 = -794,5 тыс руб
4. Влияние изменение структуры реализованной продукции
К 2 = 30684.5 = 1,05
29223.3
DП = 13791.3 * (1,05 - 1,05) = 0
5 Суммарное влияние факторов