Реферат: Анализ, оценк и управление кредитным портфелем коммерческого банка

-прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Объект кредитования в узком смысле – это то, под что выдается ссуда и ради чего заключается кредитная сделка, в широком смысле – это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство и др. К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления и др.

В настоящее время основными видами кредитов, предоставляемых банками, являются коммерческий кредит, потребительский кредит, вексельный кредит, инвестиционный кредит, ипотечный кредит.

Кредитные операции различаются не только по субъектам и объектам кредитования, но и по таким признакам, как обеспеченность, срок, платность, связь кредита с движением капитала и др. (см. табл. 2)

Таблица 2 Виды кредитных операций

Признак	Виды кредитов
Целевое назначение	Кредит общего характера Целевой кредит
Сфера применения кредита	Кредиты в сферу производства Кредиты в сферу обращения
Срок кредита	До востребования (онкольный) Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные
Размер кредита	Мелкий Средний Крупный
Платность кредита	Ссуды с рыночной процентной ставкой Ссуды с повышенной процентной ставкой Ссуды с льготной процентной ставкой
Вид обеспечения	Доверительные ссуды Обеспеченные ссуды Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного долга	Погашаемые единовременным взносом Погашаемые в рассрочку
Способ взимания ссудного процента	Процент выплачивается в момент погашения Процент выплачивается равномерными взносами Процент выплачивается неравномерными взносами

Классификация может проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения кредитных ресурсов и т.п. Различие кредитных операций в технике предоставления кредитов привело к появлению таких банковских продуктов, как контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по кредитной линии, овердрафт и др. Таким образом, кредитный портфель состоит из различных видов кредитов, предоставляемых банком.

Кредит выполняет определенные функции. Необходимо установить функции кредитного портфеля через функции кредита, а учитывая, кредитный портфель является частью банковского портфеля, то и через функции коммерческого банка. Рассмотрим указанные функции более подробно с целью выявления функций, которые можно отнести к кредитному портфелю.