Реферат: Антикризисное управление финансами при угрозе банкротства
Коэф.фин.левериджа
Отношение заемных и собственных средств
Заемные средства разделить на собственные источники
В зависимости от дифференциала финансового рычага
25%
56%
21%
33%
Коэф.инвестирования
Показывает, насколько собственные средства вложены во внеоборотные активы
Собственные средства разделить на сумму внеоборотных активов
>100
105%
114%
104%
88%
Коэф.финансирования
Отношение собственных и заемных средств
Собственный капитал разделить на сумму заемных средств
>100
401%
180%
481%
303%
Маневренность собственных оборотных средств
Показывает, какая часть оборотного капитала находится в виде денежных средств
Денежные средства разделить на оборотный капитал
Чем больше тем лучше
0%
0%
0%
-4%
Доля собственных оборотных средств в общей сумме оборотных средств
Показывает какая часть оборотных средств сформирована за счет собственных источников
Оборотный капитал разделить на сумму текущих активов
Чем больше тем лучше
17%
18%
19%
-68%
Sheet 5: Ликв.
| Анализ ликвидности и платежеспособности | |||||||
| Показатель | Значение | Формула | Рекомендуемое значение | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 |
|
Коэф.абсолютной ликвидности |
Показывет, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса | Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений разделить на сумму краткосрочных обязательств | 0.2...0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
|
Уточненный коэфф.ликвидности |
Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена за счет высоколиквидных активов и дебеторской задолженности | Сумма денежных средств , краткосрочных финансовых вложений , дебеторской задолженностиразделить на сумму краткосрочных обязательств | 0.6...0.9 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.0 |
|
Общий коэф.ликвидности |
Показывет, в какой части текущие активы покрывают краткосрочные обязательства | Сумма текущих активов разделить на сумму краткосрочных обязательств | 2...3 | 1.2 | 1.2 | 0.9 | 0.7 |
|
Коэф.соотношения деб.и кред.задолженности по коммерческому кредиту |
Показывает, в какой кратности поступления от дебеторской задолженности покроют кредиторскую задолженность | Дебеторская задолжен-ность разделить на сумму кредиторской задолженнос-ти | >1 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.0 |
Sheet 6: Налоги
| Сумма налогов ,д.е. | ||||||||
|
Вид налога | 1995 | 1996 | 1997 | |||||
|
Налог на прибыль | 26.3 | 0.0 | 0.0 | |||||
|
НДС-с реализации | 118.9 | 135.3 | 51.0 | |||||
|
НДС-с импорта | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
|
Подоходный налог | 30.6 | 46.1 | 0.0 | |||||
|
Амортизация | 0.6 | 0.0 | 0.0 | |||||
|
Плата за землю | 22.6 | 31.2 | 0.0 | |||||
|
Отчисления на геолого-разв.работы | 0.3 | 18.0 | 0.0 | |||||
|
Арендная плата | 45.9 | 0.0 | 0.0 | |||||
|
Плата за исп.природных ресурсов | 10.7 | 10.3 | 16.0 | |||||
|
Плата за загрязнение окр.среды | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
|
К-во Просмотров: 397
Бесплатно скачать Реферат: Антикризисное управление финансами при угрозе банкротства
| ||||||||