Реферат: Автоматизация в управлении деятельностью казначейства
Соответственно ежедневно осуществляется синхронизация данных между бухгалтерскими базами и КУБД (по запросу обмен может выполняться в режиме on- line), чтобы эти 2 части системы не существовали порознь.
2. Программные средства автоматизации управления казначейства и их структура.
2.1. Программы для автоматизации
Перечень взаимосвязанных компонентов (модулей) современной системы автоматизации казначейства (далее – САК) можно представить следующим образом (см. рисунок). У большинства российских и зарубежных компаний инструментами автоматизации казначейской деятельности являются электронные таблицы (MS Excel) или табличные базы данных (MS Access), нагруженные перекрестными связями и макросами, интегрированные с системами бухгалтерского учета, а также программами «банк – клиент».
Результаты опроса, проведенного среди 406 крупных и средних европейских компаний, свидетельствуют об аналогичном положении дел и в зарубежных компаниях.
Электронные таблицы обладают рядом преимуществ:
- простота формирования и использования;
- возможность управления несколькими таблицами или базами;
- возможность создания системы связей между файлами, в том числе находящимися на разных серверах;
- низкая стоимость лицензии (или вообще ее отсутствие при использовании нелицензионных продуктов).
Электронные таблицы применяются в компаниях, где казначейство не выделено как элемент организационно-функциональной структуры или недавно организовано, а также в качестве основного инструмента казначейского управления в небольших компаниях. Кроме того, они применяются в средних и крупных фирмах в качестве вспомогательного, связующего или консолидирующего инструмента. Например, в «Магнезит Огнеупор Групп», где модули системы SAP R/3 установлены не во всех бизнес-единицах, консолидация оперативной информации для казначейства управляющей компании осуществляется в формате MS Excel.
Модели управления, построенные на базе электронных таблиц, являются отличным примером технического задания, демонстрирующего связи и расчеты казначейской модели, на базе которого в дальнейшем можно вести разработку специального программного обеспечения. Таблица 2 отражает инструменты реализации функций казначейства «Магнезит Огнеупор Групп» и перспективы их развития на 2005-2007 годы.
В то же время MS Excel, Lotus и MS Access, используемые в роли САК, имеют свои недостатки:
- возможность потери информации;
- вероятность возникновения ошибок в файлах;
- трудности передачи данных и их совместного использования;
- высокая вероятность двойного ввода информации;
- значительные объемы файлов и сложности, связанные с недостатком мощности персональных компьютеров при их обработке;
- низкий уровень информационной защиты.
Необходимость полного или частичного перехода от электронных таблиц и баз данных к специализированной системе возникает, когда существующая система перестает справляться с поставленными задачами. Как правило, это происходит из-за увеличения объема казначейских операций, роста числа бизнес-единиц группы, количества и периодичности предоставляемой информации, повышения детализации отчетов, подаваемых руководству, кредиторам (в том числе банкам), государственным органам, инвесторам. Переходу на специализированную САК способствует также существенный уровень внешней задолженности, в особенности краткосрочной, в пассиве баланса, поскольку он мотивирует управлять оборотным капиталом компании (в том числе денежными средствами) более эффективно.
2.2.Специализированные системы автоматизации казначейства
Среди разработок зарубежных производителей информационных систем в настоящее время существует более 50 специализированных программных продуктов и приложений. При выборе САК для ЗАО «МОГ» рассматривались следующие системы:
- CF/Cash and Treasury Master (разработчик XRT - Cerg).
- SAP R/3, модуль Treasury (разработчик SAP AG).
- System 10 (разработчик TietoEnator Financial Solutions).
- Integra-T.com (разработчик Integrity Treasury Solutions plc).
- Treasury Support Center (разработчик Nordic Financial Systems).
- AvantGard (разработчик SunGuard Treasury Systems).
- Quantum (разработчик SunGuard Treasury Systems).
Основным ограничением для внедрения зарубежных программных продуктов является относительная дороговизна лицензии и поддержки (например, первоначальные затраты на закупку лицензий SAP R/3, в том числе и модуля «Казначейство», на 10 человек составляют около 35 тыс. долл. США, а периодические затраты на годовое обслуживание - около 6 тыс. долл. США). Помимо этого определенные препятствия возникают обычно по причине архаичности систем «банк — клиент» многих российских банков, делающей невозможным обмен информацией с САК, а также из-за неподготовленности общей системы организации бизнеса большинства отечественных компаний (особенно в части организации закупок, логистики и организации системы продаж) для внедрения специализированной системы по управлению денежными средствами.
Таблица1. Инструменты реализации казначейских функций в ЗАО «МОГ»
| Функция | Электронные таблицы и БД | Собственные системы | Системы сторонних разработчиков | Прочие способы | Описание текущей ситуации | Описание перспективы развития |
|
Планирование ДДС |
X |
X |
Информация формируется и консолидируется в MS Excel |
Развитие модуля «Казначейство» SAP R/3 | ||
|
Управление кредитным портфелем |
X |
Информация формируется и консолидируется в MS Excel. Осуществляется сверка с данными бухгалтерского учета, формируемыми в SAP R/3 |
Развитие модуля «Казначейство» SAP R/3 | |||
|
Сбор информации о движениях и остатках по счетам |
X |
X |
К-во Просмотров: 189
Бесплатно скачать Реферат: Автоматизация в управлении деятельностью казначейства
|