Реферат: Автоматизация в управлении деятельностью казначейства
Развитие модуля «Казначейство» SAP R/3
Сверка оборотов и данных на конец периода
X
X
Информация формируется и консолидируется в MS Excel из файлов MS Excel и SAP R/3
Настройка - сопоставления данных-модулей «Бухгалтерский учет» и «Казначейство»
Конверсионные операции
X
Осуществляется по телефону с трейдером банка
Работа пока не ведется
Создание бухгалтерских проводок (факт движения по 50-м счетам)
X
Вводится вручную в модуль бухгалтерского учета SAP R/3
Настройка сопоставления данных модулей «Бухгалтерский учет» и «Казначейство»
Осуществление платежей
X
Платежные поручения вносятся вручную в системы «банк - клиент»
Настройка сопоставления данных модулей «Казначейство»и систем «банк - клиент» обслуживающих банков
Качественных стандартизированных российских систем управления функциями казначейства в настоящий момент не существует. Некоторые разработчики предлагают программы, автоматизирующие лишь определенные функции казначейского управления. Примерами могут служить «Система финансового мониторинга» компании Ramax International (основная специализация - сбор оперативной информации об остатках денежных средств в банках для холдинга с большим количеством бизнес-единиц и обслуживающих банков), а также «1С:Бухгалтерия», которую при доработке и установке связей с системами «банк - клиент» можно использовать в качестве платежного календаря. Кроме того, существуют данные о том, что многие крупные российские компании размещали заказ на разработку и внедрение САК «под себя», однако информации об эффекте применения таких систем в открытом доступе недостаточно.
2.3. Этапы автоматизации казначейских функций
Автоматизация казначейства включает несколько этапов. Их последовательная реализация позволяет создать систему, дающую возможность контролировать движение денег в компании, а также стоимость капитала для нее.
Этап 1. Обеспечение актуальных данных
Автоматизацию казначейских функций следует начинать с обеспечения актуальных данных о перечне обслуживающих банков и расчетных счетов в этих банках, то есть с создания и последующего обновления базы данных счетов компании. Примерная форма сводной таблицы счетов представлена в табл. 3.
Этап 2. Сбор значений по счетам учета денежных средств
Следующим шагом является организация сбора системой значений по счетам учета денежных средств (50-м счетам) на начало операционного дня, а именно:
- балансов банковских счетов и кассы на начало операционного дня (конец предыдущего банковского дня);
- денежного выражения расчетных векселей;
- денежных средств в пути (по расчетам между компаниями группы).
На уровне бизнес-единиц (филиалов) компании эту информацию имеет смысл обновлять после каждого сеанса связи с системой «банк - клиент» либо через протоколы связи, если существует web-версия этой системы. Формат отчета об остатке денежных средств представлен в табл. 4.
Формат отчета об остатке расчетных векселей (в том числе векселей банков) также может быть сформирован на уровне бизнес-единиц (филиалов) компании, но в этом случае, к сожалению, информацию придется вводить вручную. На уровне центрального казначейства данная информация может быть консолидирована путем копирования данных в установленном формате с серверов компаний группы на сервер головной компании.
Для обеспечения своевременного занесения информации в систему следует разработать регламент ежедневного обновления форм оперативной отчетности, а также наладить систему контроля исполнения положений регламента в срок. Кроме того, один - три раза в месяц следует проверять корректность предоставляемой информации, сверяя ее с банковскими выписками и выпиской из журнала учета векселей.
По факту разнесения выписки и сопоставления полученных и списанных денежных средств с соответствующими данными об элементах кредиторской задолженности к оплате и дебиторской задолженности к получению формируется отчет о запланированных, но не исполненных в срок обязательствах по дебиторской и кредиторской задолженностям.
Этап 3. Создание системы операционного финансового планирования