Реферат: Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

Осуществление платежей в безналичном порядке при расчетах между юридическими лицами независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности базируется на требовании обязательного хранения временно свободных денежных средств указанных лиц на счетах в учреждениях банков, которое содержалось в Законе "О предприятиях и предпринимательской деятельности". Для этой цели предприятиями открываются в учреждениях банков расчетные или текущие (субсчета) счета, т.е. безналичные расчеты, отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Платежи производятся с согласия (акцепта) владельца счета, однако в отдельных случаях допускается безакцептное списание средств со счета плательщика. Такое списание используется как форма расчетов между сторонами по договору и в случаях, предусмотренных по закону. На безакцептное списание средств право предоставляется поставщику при расчетах за отпускаемую электротепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения), за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи.

Условие о расчетах в форме безакцептного списания средств со счета может быть включено в договор и в иных случаях.

Широко используется право безакцептного списания средств со счета заемщика при заключении кредитных договоров для возврата ссуд, срок которых истек. Если безакцептное списание по закону не обязательно, то право включения в договор условия на безакцептное списание средств принадлежит плательщику. Предоставляя своему контрагенту право списывать в таком порядке средства со своего счета, плательщик осуществляет свои правомочия по распоряжению собственным счетом и хранящимися на нем средствами.

Предоставление права получателю средств на безакцептное списание со счета ставит плательщика в крайне невыгодное положение. Нечестный взыскатель имеет возможность списывать суммы со счета и при отсутствии соответствующих оснований. Кроме того, на стадии исполнения договора могут возникнуть обстоятельства, которые в обычной ситуации дают право плательщику отказаться от оплаты требования (поставки товаров, непредусмотренных договором, а так же некачественных товаров и т.д.), но приостановить списание средств по требованию на безакцептное списание невозможно.

Важнейший принцип организации безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетными и внебюджетными фондами, контролируют соблюдение установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами клиентов, банки нередко (особенно на Западе) осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассация чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов.

Все больше получает развитие финансовый менеджмент клиента как система управления его денежными потоками, позволяющая обеспечивать оптимальные финансовые решения для банков - сбалансирование ликвидности и диверсификацию вложений для клиента - финансовое обеспечение коммерческой деятельности и инвестирования высвобождающихся средств.

Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. От соблюдения этих требований, с одной стороны, напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег в народном хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики. Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными деньгами сокращают трансакционные издержки (расходы на осуществление меновых операций), создают условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определение эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Центральный банк играет основополагающую роль в обеспечении бесперебойного функционирования платежной системы.

Являясь «банком банков», где открываются счета всех участников платежной системы, а так же органом надзора за банками, центральный банк является единственным учреждением, способным выполнять координирующие функции в платежной системе. Осуществляя межбанковские расчеты, банки сталкиваются с выбором: держать счета в других кредитных организациях или в учреждениях центрального банка.

Но только платежи через счета, находящиеся в центральном банке, обеспечивают окончательность платежа и устраняют финансовые риски. Типичным является участие центрального банка в развитии технической инфраструктуры и операционных стандартов.

Банк России играет активную роль в платежной системе Российской Федерации.

Через расчетные подразделения Банка России происходят следующие межбанковские расчеты:

- расчеты с применением авизо;

- расчеты в пр