Реферат: Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Х (1,4 руб за кг)
56
112
У (7 руб за кг)
21
28
Труд
квалифицированный (28 руб в час)
28
56
неквалифицированный (8 руб в час)
8
24
Накладные расходы
35
70
3) Ценовая политика компании:
цены устанавливаются с 20%-й наценкой на полную производственную себестоимость (с соответствующим округлением цены до рубля).
4) В соответствии с маркетинговым исследованием прогнозируются следующие объемы продаж:
-А: 2000 ед в марте, с последующим увеличением на 200 ед в месяц, до максимального объема продаж 2800 ед в месяц;
-Б: 1000 ед в марте, с увеличением на 10% в последующие 3 месяца и неизменным объемом продаж в дальнейшем.
Требуется:
(1) составить на март, апрель и май следующие операционные бюджеты
(а) производства;
(б) закупки материалов;
(в) трудовых затрат;
(г) продаж;
(2) составить планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца.
(1) Операционные бюджеты
(а) Бюджет производства (в ед)
| Март | Апрель | Май | Июнь | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
|
Запасы на нач. | - | - | (2200) | (1100) | (2400) | (1210) | (2600) | (1331) |
|
Продажи | 2000 | 1000 | 2200 | 1100 | 2400 | 1210 | 2600 | 1331 |
|
Запасы на кон. | 2200 | 1100 | 2400 | 1210 | 2600 | 1331 | 2800 | 1331 |
|
Производство | 4200 | 2100 | 2400 | 1210 | 2600 | 1331 | 2800 | 1331 |
(б) Бюджет закупки материалов
Материал Х
| Март | Апрель | Май | Июнь | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
|
Запасы на нач. | - | - | (96000) | (96800) | (104000) | (106480) | ||
|
Расход в пр-во | 168000 | 168000 | 96000 | 96800 | 104000 | 106480 | 112000 | 106480 |
|
Запасы на кон. | 96000 | 96800 | 104000 | 106480 | 112000 | 106480 | ||
| 264000 | 264800 | 104000 | 106480 | 112000 | 106480 | |||
|
Всего в мес., кг | 528 800 | 210 480 | 218 480 | |||||
|
К-во Просмотров: 2301
Бесплатно скачать Реферат: Бюджетирование в системе финансового менеджмента
| ||||||||