Реферат: Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Запасы на нач.
-
-
(7200)
(4840)
(7800)
(5324)
Расход в пр-во
12600
8400
7200
4840
7800
5324
8400
5324
Запасы на кон.
7200
4840
7800
5324
8400
5324
19800
13240
7800
5324
8400
5324
Всего в мес., кг
33 040
13 124
13 724
Всего в месяц,
руб (*7/кг)
231 280
91 868
96 068
(в) Бюджет трудовых затрат
| Март | Апрель | Май | Всего | ||||
|
Вид трудовых затрат | квалиф, часы | неквал, часы | квалиф, часы | неквал, часы | квалиф, часы | неквал, часы | |
|
Продукт А | 4200 | 4200 | 2400 | 2400 | 2600 | 2600 | |
|
Продукт Б | 4200 | 6300 | 2420 | 3630 | 2662 | 3993 | |
|
Всего часов | 8400 | 10500 | 4820 | 6030 | 5262 | 6593 | |
|
Всего, в руб | |||||||
|
*28 руб/час | 235 200 | 134 960 | 147 336 | 517 496 | |||
|
*8 руб/час | 84 000 | 48 240 | 52 774 | 184 984 | |||
(г) Бюджет продаж
| Март | Апрель | Май | Всего, | ||||
| ед | руб | ед | руб | ед | руб | руб | |
|
Продукт А | 2000 | 356 000 | 2200 | 391 600 | 2400 | 427 200 | |
|
Продукт Б | 1000 | 348 000 | 1100 | 382 800 | 1210 | 421 080 | |
|
Всего | 704 000 | 774 400 | 848 280 | 2326 680 | |||
Расчет цен
(руб)
| А | Б | |
|
Полная себестоимость | 148 | 290 |
|
Плюс 20%-ная наценка | 29,6 | 58 |
|
Всего | 177,6 | 348 |
|
После округления | 178 |
(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца
(руб)
Выручка 2 326 680
Производственные затраты
Материал Х
закупка 1 340 864