Реферат: Бухгалтерский учет, аудит и экономический анализ движения денежных средств на предприятии АПК

Заполнение бланка объявления на взнос

х

2

Внесение денег

х

х

3

Оформление квитанций и ордера в кассу

х

4

Получение квитанции

х

5

Приложение ордера в кассу к выписке банка

х

х

На принятую от предприятия сумму банк выдаёт квитанцию, в которой указывается, от кого приняты деньги, зачислены на счёт №..., за что, сумма, подпись бухгалтера банка, указанную сумму в квитанции принял кассир. Квитанция обязательно заверяется печатью банка. На основании квитанции кассир списывает деньги по кассе.

Таблица 1.5

Порядок получения наличных денег в банке

№	Перечень работ	Предприятие			Банк
п/п	бухгалтер	руков-ль гл. бух-р	кассир
1	Заполнение всех реквизитов чека и корешка	х
2	Подпись чека	х
3	расписка получателя чека в корешке чека	х
4	Проверка правильности заполнения чека и его оплата	х
5	Получение денег	х

Основная сумма денег поступает из учреждений банка. Получение денег кассир осуществляет по чеку, предварительно заказав их в банке по заявлению о бронировании средств. В чеке указывают его номер, сумму получаемых средств, город, где производится выплата, число, наименование отделения банка, кому выдать деньги, подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия.

Оприходование наличных денег в кассу производится кассиром по приходным кассовым ордерам (ПКО) (Приложение 1), подписанным главным бухгалтером или уполномоченными на это лицами. При этом выдаётся квитанция, подписанная главным бухгалтером и кассиром. При составлении ПКО должно быть юридическое обоснование для принятия денежных средств в кассу. Одновременно с заполнением приходного кассового ордера оформляется квитанция к нему, которая выдаётся лицу ,сдавшему деньги, только после получения их кассиром.

В приходном кассовом ордере указывают, от кого приняты деньги, за что и сумма, подпись главного бухгалтера и кассира. Наличность, полученная в учреждениях банков, должна расходоваться на те цели, на которые она была получена.