Реферат: Финансовая разведка в Украине. "Отмывание денег"

Система финансового мониторинга является двухуровневой:

• I уровень: система государственного финансового мониторинга, в которую входят Национальный банк Украины, Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины, соответствующие территориальные органы исполнительной власти;

• II уровень: система первичного финансового мониторинга, в которую входят субъекты первичного финансового мониторинга, — это вы, уважаемые субъекты хозяйствования, а именно (статья 4 Закона):

• банки, страховые и прочие финансовые учреждения;

• платежные организации, члены платежных систем, эквайринговые и клиринговые учреждения;

• товарные, фондовые и прочие биржи;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• институты совместного инвестирования;

• игорные учреждения, ломбарды, юридические лица, которые проводят какие-либо лотереи;

• предприятия, организации, которые осуществляют управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• предприятия и объединения связи, другие некредитные организации, которые осуществляют перечисления денежных средств;

• другие юридические лица, согласно законодательству осуществляющие финансовые операции.

Согласно статье 11 Закона, обязательному финансовому мониторингу подлежит финансовая операция, если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 80000 гривень или равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 80000 гривень, и имеет одну или больше признаков, определенных этой статьей.

Поскольку первичный мониторинг осуществляется непосредственно субъектами хозяйствования и, как указано выше, при определенных условиях является обязательным, то концентрируем ваше внимание на тех признаках, которые вменяют вам в обязанность совершить ряд действий.

Признаки «сомнительных» операций

Такими признаками являются:

1) запутанный или непривычный характер финансовой операции, которая не имеет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

2) несоответствие финансовой операции деятельности юридического лица, которая определена уставными документами этого лица;

3) выявление неоднократного осуществления финансовых операций, характер которых дает основания считать, что целью их осуществления является избежание процедур обязательного финансового мониторинга, предусмотренных Законом.

Кроме того, внутренний финансовый мониторинг возможен и относительно других финансовых операций, если такие операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов. Обращаю ваше внимание на тот факт, что основания такой подозрительности доказывать никто не должен (считайте — подтверждать факт их возникновения). Вывод очевиден: «мониторить» можно фактически любую финансовую операцию.

Постановлением от 15 апреля 2005 года N 5 «О практике применения судами законодательства об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем» Пленум Верховного Суда Украины дал толкование того, каковы основные признаки преступлений, связанных с отмыванием доходов.

Ответственность за отмывание доходов наступает в соответствии со статьей 209 «Легализация (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем» Уголовного кодекса Украины (далее — УК).

Обязательным условием, при котором наступает ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является получение таких доходов в результате совершения определенного в пункте 1 примечания к статье 209 УК общественно опасного противоправного действия (далее — предикатное действие).

По смыслу пункта 1 примечания к статье 209 УК предикатным действием может быть:

• действие, которое в соответствии с УК является преступлением и за которое соответствующей статьей (частью статьи) настоящего Кодекса предусмотрены наказания в виде лишения свободы на срок не менее трех лет;

• действие, которое признается преступлением в соответствии с уголовным законодательством другого государства, если и УК Украины за такое же действие предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок не менее трех лет.

Не могут признаваться предикатными действиями преступления, ответственность за которые предусмотрена статьями 207 «Уклонение от возврата выручки» и 212 «Уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей» Уголовного кодекса.

Уголовная ответственность по части 1 статьи 209 УК наступает в случае совершения хотя бы одного из таких действий, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов:

1) финансовой операции со средствами или другим имуществом, полученными в результате совершения предикатного действия или заключения соглашения относительно них;