Реферат: Финансовая разведка в Украине. "Отмывание денег"

Перед началом проведения проверки лица, ее осуществляющие, предъявляют руководителю учреждения, которое проверяется, или должностному лицу, которое его замещает, удостоверение на проверку, сообщают о своих полномочиях согласно статье 17 Закона, знакомят с основаниями проверки. Указанные лица имеют право:

• осуществлять инспектирование по местонахождению проверяемого юридического лица;

• приглашать должностных лиц этого юридического лица для предоставления объяснений и требовать предоставления необходимой информации и документов.

Лица, осуществляющие проверку, во время проведения проверок обязаны:

• соблюдать требования законодательства Украины;

• не допускать действий и поступков, которые могут отрицательно повлиять на их репутацию и репутацию Госфинуслуг;

• не разглашать информацию, полученную во время проверки, без согласия руководителя учреждения, деятельность которого проверяется.

Кроме того, осуществляющее проверку лицо имеет право требовать предоставления проверяемыми учреждениями копий, выписок, извлечений из соответствующих документов, заверенных подписью руководителя учреждения или лица, его замещающего, и скрепленных круглой печатью, для присоединения их к материалам проверки.

Ответственность за нарушение требований закона и восстановление прав и законных интересов

Довольно сильная формализация Закона и обрастание его норм многочисленными указаниями Госфинмониторинга непременно вызовет не всегда правильное и однозначное его толкование. Учитывая тот факт, что вы как субъект первичного мониторинга соприкоснетесь непосредственно с правоприменительной практикой, знать меру ответственности за собственные ошибки просто необходимо. Ведь незнание Закона (в данном случае в прямом значении) не освобождает от юридической ответственности.

Раздел VI Закона имеет название, которое говорит само за себя — «Ответственность за нарушение требований закона и восстановление прав и законных интересов».

Итак, виновные в нарушении требований Закона лица несут криминальную, административную и гражданско-правовую ответственность. Такие лица также могут быть лишены права проводить определенные виды деятельности в соответствии с законодательством.

Юридические лица, осуществлявшие финансовые операции по легализации (отмыванию) доходов или финансировавшие терроризм, могут быть ликвидированы на основании решения суда.

В случае невыполнения (ненадлежащего выполнения) субъектом первичного финансового мониторинга требований этого Закона, к нему может применяться в установленном законодательством порядке штраф в размере до одной тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан. В случае отсутствия согласия относительно уплаты штрафа решение о наложение штрафа или о его отказе принимается судом по представлению органа, который регулирует деятельность субъекта первичного финансового мониторинга и предоставляет лицензии или другое специальное разрешение.

Неоднократное нарушение субъектами первичного финансового мониторинга требований данного Закона несет за собой, по решению суда, ограничения, временное прекращение деятельности и лишение лицензии или другого специального разрешения на право проведения определенных видов деятельности в порядке, установленном законодательством.

Предписание относительно восстановления прав и законных интересов, определенное в Законе, состоит как раз в том, что по решению суда доходы подлежат конфискации в доход государства или возвращаются их собственнику, права или законные интересы которого были нарушены, или возмещается их стоимость.

Чрезвычайно близким является вопрос наложения административных взысканий на субъект первичного финансового мониторинга, а конкретнее — наложение штрафов на должностных лиц субъекта. Согласитесь, будет очень неприятно, если несоблюдение какой-то формальной процедуры станет основанием для наложения штрафов, размер которых отсчитывается от 50 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 166-9 Кодекса законов об административных правонарушениях гласит:

«Нарушение требований относительно идентификации лица, которое совершает финансовую сделку, нарушение порядка регистрации финансовых операций, подлежащих первичному финансовому мониторингу, непредоставление, несвоевременное предоставление или предоставление недостоверной информации о таких финансовых операциях специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, а также невыполнение требований относительно хранения документов, касающихся идентификации лиц, которые осуществляют финансовые операции, и документации относительно проведенных ими финансовых операций, тянет за собой наложение штрафа на должностных лиц субъектов первичного финансового мониторинга от пятидесяти до ста не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Разглашение информации, предоставляемой специально уполномоченному органу исполнительной Я власти по вопросам финансового мониторинга, или факта предоставления такой информации влечет за собой наложение штрафа от ста до трехсот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан».

Понимаем, что нормы касательно ответственности имеют общий характер, ведь практика применения любого закона свидетельствует о произвольном характере его толкования. Но финансовый мониторинг, во-первых, является довольно новой финансово-правовой категорией; во-вторых, выделять конкретные правоприменительные традиции рановато; в-третьих, отсутствует судебная практика решения споров, касающихся отмывания денег.

Учитывая это, решение проблем и получение опыта в данной сфере — это вопросы практики, а значит, времени.

ЛИТЕРАТУРА

1. Лунеев В. Теневая экономика: криминологический аспект // Общество и экономика. - 2004. - N 2. - С. 100-106

2. Мигунов Д. Финансовая разведка требует ужесточить контроль за обналичиванием денег//Новые известия, 2007, С.-3.

3. Оцінка тіньового сектора економіки України /Корнус В.Г. // Зб. наук. пр. Донец. держ. ун-ту упр. Сер.: "Економіка".- 2004.- Т. 5, вип. 34: "Економіка та маркетинг підприємства і території". - С. 161-166.

4. Попович В.М. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології. - К.: Правові джерела, 1998.- 448с.

5. Предборський В. До питання про сутність тіньової економіки//ПІДПРИЄМНИЦТВО, ГОСПОДАРСТВО І ПРАВО.-2004.-№ 12.-С.111-115.-(Економіка).

6. Розвиток досліджень причинності тінізації економічних процесів в Україні / Предборський В. // Підприємництво, господарство і право. - 2005.- № 4.- С. 68-72.