Реферат: Финансовое планирование как основная функция финансового менеджмента

определяются базовые показатели в целом и с разбивкой по видам деятельности;

определяются такие производные показатели, как аквизиционные и операционные расходы, объем инвестиций, уровень резервирования и т.д.;

для производных показателей устанавливается зависимость от базового показателя (либо пропорциональная зависимость, либо регрессионная модель);

составляются прогнозные варианты отчета о прибылях и убытках, баланса по укрупненным статьям;

осуществляется имитационное моделирование, результатом которого является построение нескольких вариантов про­гнозной отчетности.

Исходными данными для разработки эффективной финансовой стратегии развития являются:

цели и задачи;

ресурсы;

правила, регламентирующие формирование алгоритма опти­мального портфеля заказов на товары и услуги;

правила, регламентирующие инвестирование собственных средств организации;

параметры текущего финансового состояния;

допустимые пределы изменения параметров, характеризующих финансовую устойчивость.

В прогнозном периоде в процессе финансового планирования предполагается:

соблюдение нормативов, предписанных ФСН;

соблюдение законодательных норм и нормативов;

сохранение во временном интервале необходимого уровня га­рантии финансовой устойчивости.

В данной курсовой работе рассмотрению подлежит особенности выполнения финансового планирования в строительной компании. Финансовый план строительной организации - часть производственно-экономического плана, в которой отражаются результаты производственно-хозяйственной деятельности в стоимостной форме. Финансовый план строительной организации составляется в форме баланса доходов и расходов и преследует цели обеспечения строительной организации денежными ресурсами, выявления и мобилизации ресурсов, определения финансовых взаимоотношений с бюджетом. Финансовый план строительной организации разрабатывается на год и по кварталами имеет следующие разделы:

1. Доходы и поступления, куда входят балансовая прибыль, выручка от реализации выбывшего и излишнего оборудования и другого имущества, амортизационные отчисления, прирост устойчивых пассивов, прочие источники финансирования капитальных вложений (в том числе из средств фондов экономического стимулирования), поступления средств от вышестоящих организаций, поступления средств от содержания объектов коммунального хозяйства, прочие доходы и поступления (например, штрафы и пени в пользу строительной организации);

2. Расходы и отчисления средств, куда входят расходы на капитальные вложения по любым внутренним источникам финансирования, прирост нормативов оборотных средств, отчисления на образование фондов экономического стимулирования, убытки жилищно-коммунального хозяйства, затраты на капитальный ремонт основных фондов, расходы на подготовку и повышение квалификации кадров, отчисления вышестоящим организациям, расходы на содержание детских садов и других планово-убыточных объектов;

3. Кредитные взаимоотношения, где фиксируются суммы получаемых и погашаемых кредитов с учетом порядка уплаты процентов за кредит. В этом же разделе финансового плана строительной организации определяются взаимоотношения с бюджетом: платежи в бюджет (например, налоги), ассигнования из бюджета (например государственные капитальные вложения).

В финансовом плане строительной организации доходы сопоставляются с расходами, причем суммы по доходами и расходам должны быть равны, что является свидетельством сбалансированности финансового плана. В конце формы баланса доходов и расходов приводятся основные показатели деятельности строительной организации - сметная стоимость строительно-монтажных работ, себестоимость этих работ, стоимость основных производственных фондов, объем собственных капитальных вложений и другие показатели.

Глава 2. Организация финансового планирования в Обществе с ограниченной ответственностью «Глобус»

2.1. Экономическая характеристика Общества с ограниченной ответственностью «Глобус»

Полное фирменное наименование Компании:Общество с ограниченной ответственностью «Глобус». Сокращенное фирменное наименование Компании: ООО СК «Глобус».

Место нахождения Компании: Российская Федерация, Чувашская Республика, 428027, г. Чебоксары, Монтажный проезд, 12

Уставный капитал Компании по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет 1 502 476 рублей. ООО СК «Глобус» работает в строительной отрасли Чувашской Республики, производя законченный цикл работ с момента проектирования до полной сдачи строительных объектов под «ключ».

Виды работ производимых ООО СК «Глобус»:

1. Производство строительно-монтажных работ;

2. Производство строительных материалов (бетон, раствор, фундаментные блоки, столярные изделия);

3. Проектно-сметные работы;

4. Лабораторное обслуживание;