Реферат: Финансовые службы предприятий
- за счет амортизационных отчислений,
- за счет других источников финансирования.
· Прочие расходы.
В финансовом плане акционерного общества в доходной части необходимо выделить средства, мобилизуемые посредством размещения ценных бумаг, а также расходные статьи, отражающие отчисления прибыли в резервный фонд и выплату доходов по акциям или облигациям.
Оперативное финансовое планирование включает составление платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. Содержание оперативного планирования при разработке платежного календаря заключается в определении конкретной последовательности и сроков осуществления всех расчетов, что позволяет своевременно перечислить платежи в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить финансирование нормальной хозяйственной деятельности предприятия. Платежный календарь составляется на короткие промежутки времени (месяц, 15 дней, декаду, пятидневку). Срок определяется исходя из периодичности основных платежей предприятия. Наиболее целесообразно составление месячных планов с подекадной разбивкой. Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия, как в наличной, так и безналичной форме, включая взаимоотношения с бюджетной системой и банками.
Задача 1.
1.Определить выручку от реализации продукции за такими данными.
| Перечень изделий | Объем продукции, шт. | Отпускн. цена предпр., грн. |
| Изделие А | 900 | 81 |
| Изделие Б | 1000 | 102 |
| Изделие В | 1200 | 118 |
2.Удельный вес 27%.
3.Остатки готовой продукции на начало планового года в тыс. грн.
- остатки 2,45
- готовая продукция 1,85
- продукция отгруженная, но срок оплаты которой не наступил 4,0
4.Норма запаса готовой продукции 3 дня.
Решение.
В.пл.=В.ост.н.+В.пл.вып.-В.ост.к.
В.ост.н.=2,45+1,85+4,0=8,3тыс.грн
В.пл.вып.=(900*81)+(1000*102)+(1200*118)=316500
Вост.к.=
*3=2848,5
В.пл.=8300+316500-2848,5=321951,5грн.
Задача 2.
Определить размер плановой прибыли по таким данным:
| Выпуск товарной продукции по себестоимости, тыс.грн. | 1200 |
| Выпуск товарной продукции по ценам предприятия, тыс.грн. | 1550 |
| Удельный вес в четвертом квартале составляет, % | 27 |
| Норма запасу готовой продукции на складе, дни | 6 |
| Остатки готовой продукции на складе на начало планового периода: | |
| По себестоимости | 15 |
| По ценам предприятия | 18 |
Решение.
П.пл.=П.ост.н.+П.пл.вып.- П.ост.к.
П.ост.к.=Ц.пр.-С/С
П.ост.н.=18-15=3 тыс.грн
Пр.пл.вып.=1550-1200=350 тыс.грн
Пр.ост.к.=
= 6,3 тыс.грн.
Пр.пл.= 3 + 350 - 6,3 = 346,7 тыс.грн.
Задача 3.