Реферат: Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

Недостаток ликвидности в экономике больно бьет по банковской системе, которая в отличие от производственных предприятий не может работать "на бартере".

Основная масса банков хорошо осознает необходимость увеличения собственных средств, но этому мешают их убыточная деятельность, недостаток средств у настоящих и потенциальных акционеров.

По расчетам некоторых экономистов, сумма банковских балансов в реальном исчис­лении в последние годы не только не растет, но даже снижается. За первые шесть месяцев 1996 г. сводный баланс банков (без Сбербанка РФ и Внешэкономбанка РФ) увеличился на 1,2%, кредитные вложения - на 5,3%, в то время как индекс цен составил около 115%. А ведь баланс банков свидетельствует об объемах всех их операций, включая спекулятивные. На основе вышеизложенного будет подробно, на примере ого отделения СБ РФ разобрано:

- как происходит создание денежных ресурсов банка (собственный, привлеченный капитал);

- как происходит размещение полученных средств;

- что такое баланс коммерческого банка;

- анализ деятельности коммерческого банка на основе баланса;

Но прежде рассмотрим что есть Сбербанк РФ и его роль в экономике России.

Немного предыстории. В начале 1993 г. была принята Концепция развития Сберегательного банка России, разрабо­танная с участием Консорциума Европейской группы сбербанков. В развитие Концепции были разработаны стратегические направления деятельности Банка на 1993 - 1994 гг., а также на 1995 - 1996 гг. и бизнес-планы по их осуществлению. В ходе реализации этих документов Банк прошел сложный путь превращения из системы сберегательных касс в универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр услуг своим клиентам.

В течение 1993 - 1995 гг. уставный капитал Банка вырос с учетом дефлятора более чем на 40% и составляет в настоящее время 500 млрд. руб., активы увеличились на 12% и достигли 142 трлн руб. Полученные результаты были достигнуты при росте численности банковского пер­сонала на 9%. Банк поддерживает высокую ликвидность, выдерживает экономические нормати­вы, установленные Центральным банком Российской Федерации.

На сегодняшний день Сберегательный банк, став крупнейшим коммерческим банком страны, занимает прочные позиции на денежном и фондовом рынках. «Валюта баланса Банка составляет около одной пятой сводного баланса всех коммерческих банков России. Разветвленная сеть Банка (схема 1 )[1] , насчитывающая более 34 тыс. филиалов, делает доступными его услуги для подавляющего большинства граждан России. Сберегательный банк аккумулирует около 70% всех вкладов граждан. Количество счетов вкладчиков превышает 230 млн. на которых хранится более 64 трлн руб. и свыше 1 млрд. дол. США. Через систему Сберегательного банка получают пенсии свыше 11% пенсионеров и зара­ботную плату - около 7% занятых в экономике России.

В учреждениях Банка обслуживается почти 425 тыс. счетов предприятий и организаций. Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических лиц, аккумулированные Сбербанком, составляют 5% общей суммы средств на счетах юридических лиц в коммерческих банках страны » [13,54].

Сбербанк стал одним из крупнейших операторов на рынке ценных бумаг, являясь официаль­ным дилером Центрального банка России по ГКО и ОФЗ, а также платежным агентом Мини­стерства финансов РФ по оплате купонов и погашению облигаций государственного сберегатель­ного займа. Доля Банка на рынке государственных ценных бумаг составляет около 40%.

Структура управления Сбербанка РФ [2] Схема 1

Ñáåðáàíê Ðîññèéñêîé ôåäåðàöèè

Òåððèòîðèàëüíûé áàíê

(Åêàòåðèíáóðãñêèé òåððèòîðèàëüíûé áàíê)

Îòäåëåíèå Ñáåðáàíêà ÐÔ

(Норильское отделение СБ РФ)

Сеть Ôèëèàëов Норильского ОСБ

В начале 1996 г. Банк получил статус генерального уполномоченного агента Правительства Российской Федерации по обслуживанию счетов по учету доходов и средств федерального бюд­жета.

Кредиты Сберегательного банка составляют более 10% общей суммы кредитных вложений коммерческих банков страны. Значительная их часть направляется на развитие экономики Рос­сии. Доля кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям, в общей сумме выданных Банком кредитов занимает в настоящее время около 70%, что составляет почти 11 трлн руб. и более 600 млн. дол. США. На цели прямого кредитования жилищного строительства Банк напра­вил свыше 3 трлн руб. Ссуды гражданам на строительство, реконструкцию, покупку индиви­дуального и кооперативного жилья и на неотложные нужды занимают свыше 8% в структуре кредитных вложений Банка, или около 2 трлн рублей.

Банк активно участвует в международной программе по развитию малого и среднего бизнеса в России, проводимой под эгидой Европейского банка реконструкции и развития.

Сбербанк осуществляет операции с 26 видами иностранных валют. Установлены корреспон­дентские отношения почти с 60 российскими и зарубежными банками и более чем с 300 банками заключены предварительные соглашения о развитии сотрудничества в области международных расчетов.

Банк является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс. Европейской группы сберегательных банков, "ВИЗА Интернэшнл", "Европой Интернэшнл", Международной ассоциации банковской безопасности, SWIFT. Структура управления банком выглядит следующим образом.

1.2. Формирование денежных ресурсов банка

Денежные ресурсы банка делятся на три основные категории собственные средства (капитал), текущие обязательства банка, прочие обязательства.

Важную роль для оценки финансового положения банка имеют его собственные средства , состоящие из оплаченного капитала, избыточного капитала, обязательных и добровольных резервов и нераспределенного остатка прибыли. В зависимости от особенностей банковской системы той или иной страны структура собственных средств может довольно существенно различаться.

Особой статьей является избыточный капитал. Поскольку в некоторых случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающей номинал, т.е. фактическая прибыль, в эту статью могут также зачисляться и результаты переоценки некоторых других активов, числящихся на балансе банка (недвижимость, ценные бумаги), и в этом случае его величина будет отражать лишь состояние конъюнктуры отдельных специализированных рынков, а не результаты деятельности банка.

В текущих обязательствах банка выделяются обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады), обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. При этом соотношение перечисленных статей, особенно обязательств перед банками, клиентурой и по сберегательным депозитам характеризует основные источники привлеченных ресурсов банка.

В раздел прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка.