Реферат: Финансовый менеджмент Российских коммерческих банков

Второй - расчет внутренней нормы доходности портфелей ценных бумаг банка, так как простой расчет средневзвешенной ставки здесь не подходит из-за постоянно меняющейся доходности инструмента.

Третий тип - фактическая доходность активов или стоимость ресурсов, рассчитывается как отношение доходов (расходов), связанных с данным классом операций и полученных в текущем периоде, к среднему объему задействованных в них средств в том же периоде.

Оценки, полученные первым и вторым методом, соответствуют потенциальной доходности. Оценки, полученные третьим методом, показывают реальные результаты деятельности за прошедший период.

Задачей следующего этапа анализа является определение того, насколько эффективно используются ресурсы банка в его активных операциях. Расчет базируется на модели фондирования, показывающей ресурсные источники активных операций.

Мониторинг и анализ эффективности текущей деятельности самым непосредственным образом связаны с процессом планирования, так как завершающим этапом его является построение финансового плана, содержащего конкретные показатели доходов, расходов и прибыли банка.

Следующим важным элементом финансового менеджмента является управление рисками банка, которые можно разделить на три большие группы:

- риски, связанные с невыполнением своих обязательств контрагентами банка;

- позиционные (или рыночные) риски, вызванные несогласованностью активов и пассивов банка по валюте, срокам и т.п.;

- операционные риски, связанные с возможными ошибками при проведении операций.

Так как риски контрагентов банка, реализующиеся прежде всего как кредитные риски, представляют наибольшую угрозу для банка, оценка кредитоспособности контрагента требует отдельного анализа. В частности по юридическим лицам анализируется: отраслевая принадлежность, форма организации, учредители, руководство, внешняя информация о фирме и ее руководстве, финансовые отчеты, история взаимоотношений с банком.

Планирование является одной из основных функций банковского менеджмента. Различают два вида планирования: оперативное и перспективное. Основными направлениями перспективного планирования являются:

- составление и отбор программ развития банковских услуг и технологий;

- разработка сметы банка, учитывающей необходимые объемы капитальных вложений в развитие банка и его инфраструктуры;

- определение структуры операций банка и стоимости финансовых инструментов;

- составление финансового плана, содержащего основные составляющие элементы доходов и расходов банка;

- определение основных плановых показателей, соблюдение которых будет гарантировать выполнение плана;

- детализация плановых показателей на уровне подразделений банка.

Все задачи системы оперативного планирования базируются на результатах мониторинга текущего состояния банка и позволяют руководству банка проводить оценку последствий альтернативных вариантов принимаемых решений с точки зрения влияния на их прибыльность, ликвидность к уровню рисков банка.

Итак, мы рассмотрели основные задачи финансового менеджмента и их взаимосвязь. Однако, надо заметить, что управление финансами банка не сводится к одной лишь автоматизации расчетов, а должно сопровождаться целой системой организационных мероприятий, а именно:

- создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени;

- создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку;

- создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения.

ГЛАВА 3

УРОВЕНЬ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО

МЕНЕДЖМЕНТА НА СЕКОДНЯШНИЙ ДЕНЬ

Как можно судить об эффективности управления в большинстве российских банков? Для этого имеется несколько возможностей, исходящих из старого доброго правила: практика - критерий истины.

Во-первых, это исключительно безрадостные результаты деятельности сотен банков, выразившиеся в массовых отзывах из них лицензий Центральным банком, нарастание числа банкротств, обострений проблем убыточности или нерентабельности, все более широкое применение территориальными учреждениями Центробанка разнообразных ограничительных мер в отношении все большего числа подотчетных банков.

Во-вторых, допускаются многочисленные нарушения действующего законодательства и требований нормативных актов, устанавливаемых органами банковского надзора.

Характерным недостатком нынешней модели банковского управления является то, что почти все банки игнорируют необходимость иметь собственную обоснованную концепцию развития и соответствующую ей концепцию управления (политика банка применительно к разным направлениям его деятельности на определенный период и совокупность соответствующих практических мер).