Реферат: Финансовый менеджмент в коммерческом банке
ИНСТРУКЦИЯ
от 23 июля 1998 г. N 75-И
О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ,
РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ ПРОЦЕДУРУ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Инструкция 29-п «О консолидированной отчетности банковских групп…..»
Для практической значимости данного курса нам необходимо ознакомиться с основами бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Итак, информация отражаемая в балансе учитывается на аналитических счетах бухгалтерского учета, который имеет следующий вид.
Пример:
40702810300000000001 – расчетный счет коммерческого предприятия, где
407 – синтетический счет первого порядка «Счета негосударственных предприятий»
40702 – синтетический счет второго порядка. ««Счета негосударственных предприятий. Коммерческие предприятия»
810 – код валюты (810 рублевый счет)
3 –ключ
Далее идут разряды, предназначенные для прочих аналитических группировок.
3 и 4 разряд слева часто выражает срок на который оформлена сделка.
Для повседневной работы, как правило используется баланс по синтетическим счетам второго порядка.
Далее, рассмотрим виды отчетов банка и источники информации, содержащие сведения для осуществления финансового менеджмента банка. А так же для оценки того или иного кредитного учреждения.
|
Вид отчета |
Содержание | ||
|
Оборотно- сальдовый баланс (день, месяц) форма 101 |
Данные об остатках на балансовых счетах. Возможна поверхностная оценка срочности операций банка. | ||
|
Отчет о прибылях и убытках ф.102 |
Данные о доходах, расходах, текущей прибыли банка с начала года. По символам. Достаточно аналитичен. | ||
|
17 инстр. Форма 113 |
Агрегированный по методике ЦБ балансовый отчет банка, скорректированный на риски. | ||
|
17 ин. Ф115 |
Дает представление о качестве ссудного портфеля банка взаимоувязана по группам риска ссудной задолженности. | ||
|
Ф 125 |
К-во Просмотров: 685
Бесплатно скачать Реферат: Финансовый менеджмент в коммерческом банке
| ||