Реферат: Формы денежных расчетов в коммерческой деятельности

в пятую очередь производится списание по испол­нительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очеред­ности поступления документов.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередно­сти поступления документов. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в договоре.

При осуществлении безналичных расчетов в банках используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) платежные требования;

в) платежные ордера;

е) мемориальные ордера;

г) аккредитив;

д) чеки;

ж) инкассовые поручения.

2.1. Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями,платежными ордерами, мемориальными ордерами

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 (рис. 2.1.1).

Платежное поручение

____________________ _________

Поступ. в банк плат. ¦0401060¦

_________

Платежное поручение N ________ _______________

Дата Вид платежа

Сумма ¦

прописью¦

_________________________________________________________________________

ИНН ¦Сумма ¦

____________________________________________

¦Сч. N ¦