Реферат: Формы денежных расчетов в коммерческой деятельности

______________________________ост. пл.¦

Содержание операции ____________________________________________

Назначение платежа ¦ Отметки банка

¦

¦

Рис. 2.1.2

Расчеты платежными поручениями занимают значительный удельный вес среди всех других применяемых форм безналичных расчетов.

ГК РФ дает наиболее полное понятие расчетов платеж­ными поручениями. Так, п. 1 ст. 863 ГК РФ устанавливает, что при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Прежде всего банк обязан выполнить поручение плательщика о переводе денежной суммы, как правило, за счет средств, находя­щихся на его счете, т. е. за счет собственных средств плательщика.

Данная банковская операция может быть совершена в банке плательщика или в ином банке, т. е. при производстве расчетов между разными банками.

Срок перевода может быть предусмотрен законом или в соот­ветствии с ним. Важно, что сами стороны могут установить срок перевода. Но он не должен быть продолжительнее срока, установ­ленного законом, если срок не определен законом или банковскими правилами.

Правила ГК РФ о расчетах платежными поручениями применяют­ся к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счет в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним бан­ковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Следовательно, если какое-то лицо не имеет счет в данном бан­ке, т. е. между ним и данным банком не заключен договор банков­ского счета, то и в этом случае к таким отношениям применяются правила ГК РФ о расчетах платежными поручениями. В этом случае платежи проводятся через транзитные счета.

Статья 864 ГК РФ определяет условия, необходимые для ис­полнения банком платежного поручения. Одним из них является положение, согласно которому содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В соответствии с Законом о Центральном банке Банк России вправе определять формы расчетов, порядок их осуществления и стандарты документов.

Платежное поручение является важным и необходимым доку­ментом для производства расчетов. Однако платежное поручение нельзя признать ценной бумагой, так как оно не отвечает всем тре­бованиям, предъявляемым таким бумагам (ст. 142, 143 ГК РФ).

Учитывая банковскую практику расчетов платежными поруче­ниями, закон (п. 2 ст. 864 ГК РФ) устанавливает, что при несоот­ветствии платежного поручения требованиям, предъявляемым дей­ствующим законодательством, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику неза­медлительно по получении поручения.

В случае неполучения ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правила­ми, а при их отсутствии — в разумный срок, банк вправе оставить платежное поручение без исполнения. В таком случае поручение должно быть возвращено плательщику. Однако другие последствия в указанной ситуации могут быть предусмотрены законом, установ­ленными в соответствии с ним банковскими правилами или дого­вором между банком и плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком за счет средств плательщика. Но между плательщиком и банком может быть заключено соглашение, по условиям которого банк кре­дитует счет плательщика (ст. 850, 864 ГК РФ).

Все платежные поручения подлежат исполнению банком с со­блюдением очередности списания денежных средств со счета.

Срок для исполнения платежного поручения не должен превышать двух операционных дней при расчетах в пределах субъекта Российской Федерации и пяти опера­ционных дней в пределах Российской Федерации.

Платежное требование является расчетным документом. Но в отличии от платежного поручения, содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061 (Рис. 2.1.3.). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня. На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Срок платежа" проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.