Реферат: Коммерческий банк как основное звено банковской системы
3.4. система резервир-я привлечен-х средств
3.5. порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств
1
Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.
Ресурсы КБ:
- Собственные
- УК
- Фонды и нераспределенная прибыль
- Страх-е резервы под акт-м операциям
- привлеченные
- депозитные
- до востребования
- срочные
- сберегательные и депозитарные сертификаты
- векселя банков (условно)
- недепозитные
1. МБК
2. кредиты ЦБ
3. выпуск облигаций и др.
4. долговые бумаги
2
Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие привлеченных недопустимо.
УК
- денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
- материальные активы
i. нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
ii. ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК
iii. банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже советом директоров
Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас считается что состоялся если продано не менее 70%.
Увеличение УК м.происходить :
- путем выпуска доп.паев или акций
- путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.
КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.
Фонды КБ
Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.
Рез. Фонд предназначен:
- возмещение убытков от актив.опер-й
- выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в случае недостаточности прибыли
На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда
- фонды накопления
- фонды потребления
которые именно самост-но регламент-ся КБ.
Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:
- на возможные потери по ссудам
- под обесценение ц.б.
- под прочие активы банка
Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.
3
3.1.
Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время на сч.в банке.
Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:
С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.
С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги, приносущие доход)