Реферат: Компания ЭКИ-ИНВЕСТ

Рассмотрим систему взаимодействия различных отделов Компании. Итак, от бэк-офиса клиент или отдел управления активами Компании и трейдер получают отчет с данными о состоянии лицевого счета и количестве и видах ЦБ. Аналитический отдел, в свою очередь, также предоставляет свои прогнозы, разработанные программы, рекомендации и модели. С учетом этих данных в определенный момент времени к трейдеру поступает заявка о купле-продаже ЦБ (назначение отчета трейдеру - чтобы клиент/Компания не продал бумаг больше, чем есть и не купил больше бумаг, чем имеется средств для их оплаты). Трейдер выполняет заявку и передает в бэк-офис документацию по сделке. Покупающая сторона высылает в бэк-офис продающей стороне "подтверждение сделки", где принято указывать существенные параметры сделки, реквизиты покупающей стороны и преамбулу договора (на основании чего действует брокер, кто подписывает договор), куда переводить ЦБ. Продающая сторона на основе "подтверждения сделки" составляет договор купли-продажи ЦБ (указываются стороны сделки, покупатель и продавец, реквизиты, предмет сделки, порядок и сроки исполнения обязательств) и предоставляет его покупателю для подписания. После подписания договора в соотвествие с ним (предоплата/предпоставка) продающая сторона осуществляет перевод ЦБ к покупателю (через реестр/депозитарий) и предоставляет последнему документ о переходе прав на ЦБ, и покупатель оплачивает пакет ЦБ и предоставляет продавцу документ об оплате (рассмотрен случай предпоставки). При завершении операции по переводу ЦБ через депозитарий последний предоставляет отчет о выполнении операции и необходимую документайию в бэк-офис и бухгалтерию. Оплата производится следующим образом: бэк-офис передает в банк платежное поручение, банк производит оплату и предоставляет документ о произведенной оплате, который предоставляется продавцу. Как правило, в случае предоплаты продающая сторона начинает действовать не после предоставления документа об оплате, а после того, как их банк даст подтверждение о том, что деньги дошли и зачислены на их счет. После завершения сделки в бэк-офисе подготавливается новый отчет с данными о лицевом счете и счетах депо клиента/Компании.

ЗАДАНИЕ 3

Все расчеты производятся на основе данных бухгалтерского баланса Компании и отчета о прибылях и убытках с использованием лекционного материала и изданий авторов Ковалева и Шремета.

Анализ основных средств

Произведенные расчеты показывают, что за отчетный период основные средства уменьшились на 23%, что, бузусловно, нельзя считать положительным результатом.

Анализ Оборотных средств.

произведенные расчеты показывают, что в целом количество оборотных активов увеличилось на 37 %, особенно велико увеличение таких статей, как расходы будущих периодов и денежные средства на р/сч, а наибольшее уменьшение наблюдается по МБП.

Показатели оборачиваемости оборотного капитала:

L - длительность периода обращения, дни

К - прямой коэффициент оборачиваемости

Е - средний оборотный капитал

Т - период

N - объем реализации

Е = 955

Т = 365

N = 215

L = E * T / N = 1621

K = N / E = 0.225

Показатели рентабельности

Чистая прибыль= балансовая прибыль - бюджетные платежи = 20

Рентабельность продукции = прибыль от реализации/выручка от реализации = 0,167

Рентабельность основной деятельности = прибыль от реализации / затраты на производство и сбыт = 0,2

Рентабельность совокупного капитала = чистая прибыль / итог среднего баланса нетто

Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль / средняя величина собственного капитала = 0,033

Период окупаемости собственного капитала = средняя величина собственного капитала / чистая прибыль = 30,35

Общая рентабельность капитала = 0,03

Экономическая рентабельность по чистой прибыли = 0,19

Финансовая рентабельность по чистой прибыли = 0,03

Балансовая прибыль на 1 рубль оборота = 0,149