Банк постоянно проводит самые разнообразные финансовые действия, именуемые его операциями (сделками). Каждая такая операция – это определённые профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций в первом приближении делится на две группы – пассивные и активные операции.

Пассивные операции банка. (Приложение №3) Это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей – собственных средств банка и средств привлечённых. Соответственно можно определить конк­ретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных опера­ций), ведущие к наращиванию объемов, как собственных средств банка, так и ре­сурсов, привлекаемым им со стороны. Ими являются:

1. операции накопления собственного капитала банка путем:

· формирования и последующего увеличения его уставного капитала (посред­ством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка). Данные операции часто называют эмиссионными;

· формирования и последующего увеличения (в основном за счёт отчислений от прибыли) его специальных фондов;

· привлечения субординированных кредитов (займов);

2. операции привлечения заемных средств в форме:

· внесения в банк юридическими и физическими лицами депозитов и вкладов;

· распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, бан­ковских карт;

· накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их соб­ственной выручки);

· получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

Успешное ведение банком пассивных операций создаёт достаточное условие (одно из условий) для его активных операций.

Активные операции банка. (Приложение №4) Представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (соб­ственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятель­ности без непосредственного расчета на получение дохода.

В общем случае основные виды активных операций (основные направления дея­тельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, следующие:

· кредитные (ссудные) - операции выдачи заемщикам денег в качестве банков­ского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

· фондовые - операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

· расчетные (расчетно-платежные) - в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами. Дан­ные операции являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и кли­ентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на кор­респондентских счетах в Центральном банке, других банках, расчетных (клиринго­вых) центрах;

· инвестиционные - операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капиталы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

· комиссионные и гарантийные.

Перечисленные и некоторые другие операции, как уже отмечено, являются до­ходными. Однако такую их характеристику нельзя считать постоянной и неизмен­ной; в зависимости от разных обстоятельств они могут оказываться высокодоход­ными, низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный, без­доходными или даже убыточными. Поэтому банку так важно точно определять свои рыночные приоритеты и свою специализацию на каждый данный период де­ятельности.

Часть активных операций банка как операций размещения его средств (подчас безальтернативного), абсолютно необходимых как общие условия его нормального стабильного функционирования, заведомо не приносит доходов (на этом основа­нии данные средства некорректно именуют «неработающими активами»). Имеются в виду главным образом:

· наличные деньги в хранилище и операционных кассах банка, большинство операций с наличностью;

· деньги, депонированные в ЦБ в качестве обязательных резервов;

· остатки средств на основном корреспондентском счете банка в ЦБ, иногда ­на корреспондентских счетах в других банках; средства в расчетных центрах;

· беспроцентные кредиты (если такие выдавались) или кредиты пролонгирован­ные, когда проценты за них не платятся;

· капитальные вложения в основные средства и др.

2.3 Небанковские кредитные организации .

Небанковские кредитные организации - это кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание этих операций устанавливает Банк России. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

К небанковским учреждениям кредитной системы следует отнести следующие структуры: ломбард; кредитное товарищество; кредитное общество; кредитный союз.

Ломбард - кредитные учреждения, предоставляющие деньги в ссуду на короткий промежуток времени, под залог движимого высоко ликвидного имущества. В залог в ломбард принимаются различные ценные вещи, в том числе драгоценности, кроме ценных бумаг, как правило оценочная стоимость принимаемых в залог вещей не составляет более 50% их реальной рыночной стоимости.