Реферат: Кредитный риск, его сущность

4 На операции по учету, авалированию векселей, покупки иных ценных бумаг;

5 На страховые компании;

6 На эмитентов ценных бумаг.

А также утверждению отчетов соответствующих структурных подразделений о состоянии кредитного портфеля; согласованию новых проектов и программ, изменений к проектам и программам, связанным с развитием кредитной деятельности банка. В случае необходимости и при недостаточности полномочий в принятии решения, выносить вопросы на рассмотрение Правления Банка и Совета директоров.[8;128]

2.3 Особенности формирования кредитного портфеля КБ

В широком смысле на кате­гориальном уровне понятие "кредитный портфель " — это экономические отношения, возникающие при выдаче и пога­шении кредитов, осуществле­нии приравненных к кредит­ным операций.

В этом случае кредитный портфель опреде­ляется как совокупность кре­дитных требований (обяза­тельств) банка и его других требований кредитного харак­тера и возникающие при этом экономические отношения. Кредитный портфель отлича­ется от других видов портфелей кредитной организации тем, что он объединяет совокуп­ность элементов, которые име­ют кредитный характер и, со­ответственно, обладают свой­ствами срочности, платности, возвратности. При этом свой­ства срочности, платности, воз­вратности могут проявляться как в активных, так и пассив­ных кредитных операциях кре­дитной организации. Более широкое понятие кредитного портфеля будет использовать­ся при принятии стратегичес­ких и управленческих реше­ний, при определении модели развития и функционирова­ния кредитной организации.

Особое значение приобре­тает такое понятие, как каче­ство кредитного портфеля, вытекающее из основных сущ­ностных характеристик кре­дита как экономической кате­гории. Качество кредитного портфеля можно определить как соответствие основным требованиям с точки зрения возвратности, срочности, обеспеченности и платности. При определении качества кредитного портфеля и его рисков следует исходить из совокупности критериев: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности.

На основе данных критери­ев возможны комплексный анализ и оценка качества кре­дитных и связанных с ними других рисков кредитного пор­тфеля банка, отражающих его конкурентоспособность. Здесь видна тесная связь между ка­чеством кредитного портфеля, кредитной организацией и кредитным риском. С одной стороны, возвратность креди­та как экономической катего­рии влияет на степень кредит­ного риска, уменьшение кото­рой, в свою очередь, повыша­ет качество кредитного портфе­ля посредством основного кри­терия качества — степени кре­дитного риска.

Также необходимо обозна­чить совокупную систему оцен­ки качества и рисков каждого составного элемента и всего кредитного портфеля банка в целом, которая включает в себя:

1. Выбор критериев оцен­ки качества и рисков кредит­ного портфеля в целом и от­дельных его рисков.

2. Способы оценки каче­ства отдельных рисков кредит­ного портфеля.

3. Определение метода классификации элементов кредитного портфеля по группам риска

4. Оценку качества портфе­ля в целом на основе финансо­вых коэффициентов.

5. Оценку качества портфе­ля в целом на основе его струк­туры (сегментации).

Ключевыми элементами эффективного управления кредитными рисками на каж­дом из выделенных этапов являются развитые кредитная политика и процедуры, грамот­ное управление кредитным портфелем, эффективный кон­троль за кредитами и, что наи­более важно, хорошо подго­товленный для работы в этой системе персонал. Принятие рисков — основа банковского дела. Кредитные организации имеют успех в том случае, ког­да принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах финансо­вых возможностей и компе­тенций. Активы, в основном кредиты, должны быть доста­точно ликвидны, для того что­бы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить доход­ность и приемлемый для акци­онеров размер прибыли. Дос­тижение этих целей лежит в основе политики кредитной организации по принятию риска и управлению ими. [3;35-36]

Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

1. Заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт;

2. Не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности (особенно предварительного анализа возвратности ссуды) во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Отчасти низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества. Основными отличительными чертами кредитных портфелей российских банков можно считать: краткосрочность кредитов, формирующих портфель, и повышенную рискованность портфеля. Краткосрочность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции № 110-и от и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

В российской банковской практике своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд, создаваемый коммерческими банками для компенсации потерь по выданным кредитам. [12]

3. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля:

4. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

5. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

6. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

7. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля. [9]

Информация по