Реферат: Международно-правовое регулирование деятельности оффшорных финансовых центров

- самооценка деятельности оффшорных финансовых центров при участии внешних экспертов из числа специалистов в области пруденциального надзора, представителей центральных банков различных стран и сотрудников МВФ;

- оценка выполнения международных стандартов специалистами МВФ;

- комплексная оценка рисков и уязвимости анализируемого ОФЦ с использованием других программ и систем оценки стабильности финансового сектора .

Под международными стандартами в рамках названной Программы понимаются, в частности: в области регулирования банковской деятельности - это "Основные принципы эффективного банковского надзора" (Core Principles for Effective Banking Supervision), разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору; в сфере регулирования страховой деятельности - это "Основные принципы страхования" (Insurance Core Principles), созданные Международной ассоциацией органов страхового надзора (ИАИС); в области регулирования ценных бумаг - это "Цели и принципы регулирования ценных бумаг" (Objectives and Principles of Securities Regulation), которые были разработаны Международной организацией комиссий по ценным бумагам (ИОСКО); в сфере борьбы с легализацией ("отмыванием") доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма основными международными стандартами являются Сорок рекомендаций ФАТФ, а также Девять специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма.

Эти нормы и правила касаются межгосударственного сотрудничества и обмена информацией, а также необходимых механизмов надзора; мероприятий, направленных на борьбу с легализацией доходов, добытых преступным путем. Форум финансовой стабильности придает особое значение нормам, касающимся правового обеспечения и деятельности, направленной на пресечение преступлений в финансовой сфере.

Легализация ("отмывание") доходов, полученных преступным путем, представляет собой серьезную проблему, носящую международный характер. Соответственно, для того, чтобы международно-правовые стандарты в области борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма, были эффективными, необходимо их широкое единообразное принятие и применение. Особое значение это имеет в крупных финансовых центрах. МВФ и Всемирный Банк, сотрудничая с ФАТФ и другими организациями, разработали всестороннюю методологию для оценки правового регулирования борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма. Совместно с ФАТФ и региональными организациями (созданными по типу ФАТФ ), МВФ и Всемирный Банк применяют выработанную методологию для определения пробелов в правовом регулировании в юрисдикциях, подлежащих оценке в рамках программ Offshore Financial Center Program или Financial Sector Assessment Program.

Сорок рекомендаций ФАТФ и Девять специальных рекомендаций по противодействию финансированию терроризма признаны в качестве международного стандарта в области борьбы с "отмыванием" денег. Они носят рекомендательный характер и не обладают обязательной юридической силой, однако оказывают большое влияние на национальное законодательство государств. Некоторые ученые и специалисты не исключают возможности в будущем приобретения Сорока рекомендациями и Девятью специальными рекомендациями по противодействию финансированию терроризма статуса международного обычая.

Сорок четыре государства и территории начали сотрудничать с МВФ в рамках этой Программы. МВФ занимается всесторонним анализом и дает оценку финансовому надзору в ОФЦ, а также оказывает техническую и консультативную помощь. Особое внимание МВФ уделяет финансовой системе оффшорных финансовых центров, их соответствию международным стандартам, а также уязвимости наряду с оценкой эффективности надзора в этой области. Предпринимаются шаги для интегрирования этой деятельности в уже существующие программы МВФ, такие как Financial Sector Assessment Program (FSAP) и Reports on the Observance of Standards and Codes (ROSC). Важным является то, что указанные ранее программы МВФ разработаны не только для государств и территорий, являющихся оффшорными финансовыми центрами.

Для того чтобы иметь представление, каким образом МВФ оценивает уровень финансового регулирования и надзора в ОФЦ, следует обратиться к уже упомянутой Программе усиления контроля над финансовым регулированием в ОФЦ, направленной на борьбу с "отмыванием" грязных денег и финансированием терроризма.

Программа была разработана в июне 2000 г., а в ноябре 2003 г. было принято решение, в соответствии с которым работа по оценке правового регулирования в оффшорных финансовых центрах в рамках Программы становится "стандартной частью работы МВФ" . Кроме того, было решено сфокусировать в дальнейшем внимание на следующих ключевых моментах:

- регулярный мониторинг деятельности ОФЦ и соблюдения международных стандартов;

- улучшение транспарентности деятельности ОФЦ и контролирующих органов;

- сотрудничество с организациями, разрабатывающими стандарты, а также с оффшорными и оншорными контролирующими органами в целях улучшения стандартов и обмена информацией.

Мандат для осуществления рассматриваемой Программы вытекает из Статей Соглашения МВФ. В соответствии со статьей XXXI, раздел 2(g), государство - член МВФ несет ответственность за выполнение своими зависимыми территориями обязательств, вытекающих из членства в МВФ: "Подписанием настоящего Соглашения все правительства принимают его и от своего собственного имени, и в отношении всех своих колоний, заморских территорий, всех территорий, находящихся под их протекторатом, сюзеренитетом, или территорий, которые находятся под их правлением, и всех территорий, по отношению к которым они осуществляют полномочия, предоставленные мандатом" .

Из 42-х оффшорных финансовых центров, упомянутых в пресс-релизе Форума финансовой стабильности в мае 2000 г., 23 являются государствами - членами МВФ и 13 являются зависимыми странами или территориями государств - членов МВФ . На государства или территории, не являющиеся членами МВФ, не распространяются обязательства, вытекающие из Статей Соглашения МВФ. Однако МВФ может предоставить техническую помощь и консультирование таким государствам, включая государства или территории, являющиеся ОФЦ, если эти государства обратятся с подобной просьбой. И такие прецеденты были. К примеру, Андорра, Острова Кука, Лихтенштейн, Монако, Науру и Ниуэ не являются членами МВФ .

После тщательного анализа и оценки ОФЦ на предмет соответствия международно принятым стандартам в области банковского дела, страхования и т.д., а также борьбы с финансированием терроризма и легализацией доходов, добытых преступным путем, МВФ может рекомендовать соответствующим государствам план действий по улучшению ситуации. Так, в отношении такого государства, как Острова Кука , МВФ в октябре 2004 г. рекомендовал в качестве первоочередных следующие меры:

- необходимо ратифицировать международные соглашения в сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, в частности, Конвенцию ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г., Конвенцию ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г., а также Международную конвенцию о борьбе с финансированием терроризма 2000 г.;

- осуществить имплементацию Резолюций Совета Безопасности ООН N 1373, N 1368 и N 1269, посвященных борьбе с терроризмом и финансированием терроризма;

- криминализировать, т.е. законодательно признать финансирование терроризма тяжким преступлением;

- обеспечить обучение и ознакомление лиц, осуществляющих расследование легализации доходов, добытых преступным путем, а также прокуроров с новыми правовыми актами в этой сфере. Развивать навыки и техники финансовых расследований;

- принять законодательство, эффективно имплементирующее резолюции Совета Безопасности ООН по финансированию терроризма и обеспечивающее замораживание средств террористов;

- обеспечить финансовые учреждения списками террористов и террористических организаций, составленными ООН и другими международными организациями.

Также было рекомендовано улучшить правовое регулирование в сфере идентификации личности клиента, хранения документации об операциях, сообщения о подозрительных операциях в специальный орган финансовой разведки (financial intelligence unit - FIU), более эффективно осуществлять международное сотрудничество и т.д. .

Восемнадцать государств, являющихся оффшорными финансовыми центрами, получили в 2004 г. от МВФ техническую помощь в различных областях, включая помощь в разработке национального законодательства о борьбе с легализацией доходов, добытых, преступным путем и финансированием терроризма; в области надзора в банковском секторе; в области страхования и регулирования обращения ценных бумаг .

Некоторые государства, являющиеся оффшорными финансовыми центрами, уже предприняли реальные шаги, направленные на создание правовой базы в области борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма в соответствии с рекомендациями МВФ и Всемирного Банка. Например, значительное число ОФЦ проявили сотрудничество с МВФ и приняли четкий план действий по устранению недостатков в сфере правового регулирования, выявленных в ходе оценки ОФЦ в рамках упомянутой ранее Программы. Большинство ОФЦ приняло новое законодательство, направленное на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Также некоторыми ОФЦ были созданы подразделения финансовой разведки, и эти государства присоединились к Группе ЭГМОНТ.

Каким образом ОФЦ реагируют на рекомендации, можно рассмотреть на примере таких государств, как Багамские и Каймановы острова.

Багамские и Каймановы острова внесли существенные изменения в свое национальное законодательство , а также приняли новые законы в целях устранения существовавших пробелов. В отношении Багамских островов главным достижением явилось учреждение и надлежащее укомплектование кадрами, в соответствии с рекомендацией N 26 ФАТФ, подразделения финансовой разведки для надзора за оффшорным сектором. Помимо этого, было запрещено существование анонимных счетов и держателей акций, наряду с анонимным владением международными компаниями, а также были предприняты меры для улучшения международного сотрудничества.

На Каймановых островах была разработана более широкая финансовая инспекционная программа. Предписывается идентификация всех ранее существовавших счетов, а также все банки, получившие лицензию на Каймановых островах, должны физически присутствовать в этом государстве. В феврале 2001 г. власти Каймановых островов предписали 62 частным банкам открыть и обеспечить персоналом офисы на Кайманах, а также вести записи об операциях, если банки желают оставаться лицензированными.

Несмотря на то что Антигуа и Барбуда получили удовлетворительную оценку ФАТФ, неудовлетворительная их оценка со стороны ФФС привела к тому, что в финансовых рекомендациях, выпущенных США и Великобританией, банкам названных государств было рекомендовано воздержаться от ведения бизнеса с финансовыми учреждениями в Антигуа и Барбуда. Банки, тем не менее проводившие операции с оффшорными финансовыми учреждениями в Антигуа, были подвергнуты усиленному вниманию инспекторов в стране их регистрации.