Реферат: Международно-правовое регулирование деятельности оффшорных финансовых центров

В мае 2001 г. были добавлены новые положения в Закон о предотвращении "отмывания" денежных средств, которые облегчили замораживание имущества, принадлежащего преступникам, а также упростили для государственных обвинителей порядок предоставления перед судом Антигуа и Барбуда соответствующей информации, полученной из других государств. В значительной степени, реагируя на эти меры, число лицензированных банков в Антигуа и Барбуда уменьшилось с 58 (в 1997 г.) до 22 (к концу 2001 г.). В декабре 2001 г. правительства США и Антигуа и Барбуда подписали соглашение, способствующее обмену информацией в сфере финансов и налоговых вопросов.

Несмотря на предпринимаемые меры, которые, следует признать, находятся в стадии развития, остается множество проблем, требующих решения. Примерно одна треть ОФЦ, подвергшаяся оценке МВФ, не имеет законодательного определения терроризма как тяжкого преступления, либо в указанных государствах существуют определенные трудности в возможности экстрадиции за совершение такого преступления, как финансирование терроризма. Другая существенная проблема заключается в потребности расширения диапазона соглашений об оказании юридической помощи. Полная транспарентность не является целью, поскольку это просто нереалистично.

Необходимо направить усилия на принятие мер, предоставляющих право государствам запрашивать от правоохранительных органов государств, являющихся оффшорными финансовыми центрами, определенную информацию, которая может помочь при проведении расследований преступлений в финансовой сфере. К сожалению, многие ОФЦ видят в возможности таких запросов угрозу их репутации как финансовых центров с высоким уровнем конфиденциальности и банковской тайны и на данном основании отказываются сотрудничать вследствие влияния этого фактора на потенциальных клиентов таких ОФЦ .

Результаты, полученные в ходе работы МВФ, Всемирного Банка, Форума финансовой стабильности, ФАТФ, позволяют сделать следующие выводы:

- необходима постоянная работа ОФЦ, направленная на улучшение правового регулирования. Оффшорным финансовым центрам следует интенсифицировать усилия по приведению национальной законодательной базы и системы контролирующих органов в соответствие международным стандартам, а в некоторых случаях отказаться от определенной деятельности. Приоритетными являются усиление борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; улучшение системы регулирования и контроля в области ценных бумаг, страхования, трастов, расширение международного сотрудничества и обмена информацией;

- МВФ и Всемирному Банку следует продолжить свою деятельность по оценке степени регулирования в ОФЦ и оказанию технической помощи оффшорным финансовым центрам.

Литература

1. Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть: Учеб. 2-е изд. М., 2001. С. 193; Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2005. С. 15, 118.

2. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. М., 2006. С. 17.

3. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием денег. М., 2003. С. 143.

4. Участие Российской Федерации в противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов (справочная информация). Подготовлено Департаментом по вопросам новых вызовов и угроз МИД России 24.02.2004 г. // www.ln.mid.ru.

5. Матусевич А.П. Оффшоры развивающихся стран. М., 2004. С. 125

6. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М., 2004. С. 155.