Реферат: Налоговый учет 3
Таблица 1 – Задача на определение корреспонденции счетов и сумм
хозяйственных операций
| Хозяйственные операции за 1 квартал 2010 года | Сумма | Проводка | |||
| Бух. учет | Нал. учет | Дт | Кт | ||
| 20.01. Сформирован уставный капитал | 400000 | 75 | 80 | ||
|
23.01. Внесены вклады учредителей: - наличные деньги в кассу - на расчетный счет | 15000 200000 | 50 51 | 75 75 | ||
| 23.01. Наличные деньги сданы из кассы на р/с | 15000 | 51 | 50 | ||
| 28.01. С р/с перечислены средства ООО «Селена» под поставку товара А | 164000 | 60 | 51 | ||
| НДС с предоплаты (вычет) | 25017 | 68.2 | 76 | ||
|
02.02. Оприходован товар А (1000 ед. по 200 руб + 18% НДС) - фактическая себестоимость - НДС | 200000 36000 | 41 19 | 60 60 | ||
| Возмещен НДС из бюджета | 36000 | 68 | 19 | ||
| Восстановлен НДС с предоплаты | 25017 | 76 | 68 | ||
|
04.02. Приобретен компьютер у ООО «Инсайт» 0402. Введён в эксплуатацию | 25000 | 08 01 | 60 08 | ||
| 05.02. Товар А отгружен ООО «Виста» (600 ед.по 500 руб +18% НДС) | 354000 | 62 | 90 | ||
| 05.02. Списана себестоимость товара А 600*200 р | 120000 | 90 | 41 | ||
| 05.02. Начислен НДС | 54000 | 90 | 68.2 | ||
|
15.02. Оприходованы на склад товар Б (5000 шт. по 20 руб + 18% НДС) - фактическая себестоимость - НДС | 100000 18000 | 41 19 | 60 60 | ||
| Возмещен НДС из бюджета | 18000 | 68 | 19 | ||
| 20.02. Перечислено с р/с за товар Б | 118000 | 60 | 51 | ||
| 20.02 Получен кредит банка на 1 год (20% годовых) | 500000 | 51 | 66 | ||
|
21.02. Отгружен товар Б ООО «Интра» (2000 шт. по 30 руб +18%НДС) - ООО «Нева» (1000 шт. по 32 руб +18%НДС) | 70800 37760 | 62 62 | 90 90 | ||
|
21.02. Начислен НДС по отгруженному товару: - ООО «Интра » - ООО «Нева » | 10800 5760 | 90 90 | 68 68 | ||
| 21.02. Списана себестоимость отгруженного | 60000 | 90 | 41 | ||
| Продолжение таблицы 1 | |||||
| Хозяйственные операции за 1 квартал 2010 года | Сумма | Дт | Кт | ||
| Бух. учет | Нал. учет | ||||
| товара 3000*20 р | |||||
|
24.02. Поступила оплата: - от ООО «Интра » на р/с | 66000 | 51 | 62 | ||
|
24.02. Выдано под отчёт: - Иванову О.Н. - Сергееву Н.П. | 6000 8000 | 71 71 | 50 50 | ||
|
27.02. Авансовый отчёт Иванова О.Н.: - билеты Краснодар – Москва и обратно, в т.ч. НДС - проживание в гостинице (3 суток) К-во Просмотров: 325
Бесплатно скачать Реферат: Налоговый учет 3
| |||||