Реферат: Оперативное финансовое планирование 2

Поступление средств

2.1. Продажа за наличные

2.2.Погашение дебиторской задолженности

2.3.Доходы от прочих видов деятельности

2.4. Прочие денежные поступления

ВСЕГО поступление средств

Расходование средств

3.1.Оплата поставщикам (авансы и за

наличные)

3.2.Погашение кредиторской задолженности 3.3.Заработная плата и соц. отчисления

3.4.Постоянные (общехозяйственные) расходы

3.5.Налоги

3.6.Сдержание объектов соцкультбыта

3.7.Капитальные вложения и инвестиции

3.8.Выплаты из фондов потребления

3.9.Прочие расходы

4. ВСЕГО расходов

5. САЛЬДО за период (2)-(3)

6. Конечное САЛЬДО (1)+(5)

7. Минимально допустимое сальдо (устанавливается специальными расчетами)

8. Недостаток (-), излишек (+) средств (6) -

Другим документом, координирующим и регулирующим наличный денежный оборот предприятия, является кассовая заявка или кассовый план. Кассовая заявка (план) - план оборота наличных денежных средств, который отражает их поступления и выплаты через кассу предприятия.

Исходными данными для составления кассового плана являются:

- Смета расходования фонда потребления, образуемого за счет фонда оплаты труды и чистой прибыли;

-Смета расходов и доходов по содержанию объектов социальной сферы;

- Сведения о продаже физическим лицам материальных ценностей, товаров, и оказания им услуг;

- Сведения о доходах транспортного хозяйства;

- Сведения о прочих поступлениях и выплатах наличными средствами;

- Сведения об удержания из заработной платы НДФЛ, за товары проданные в кредит, за питание в столовых, о перечислениях во вклады в учреждениях банков и т.д.;