Реферат: Организация кассовых операций в кредитных организациях и их учет 2

Введение. 2

Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях2

1.2. Положения об организации кассовой работы.. 2

1.3. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам.. 2

1.3.1. Порядок приема наличных денег. 2

1.3.2. Порядок выдачи наличных денег. 2

1.3.3. Завершение рабочего дня кассового работника. 2

1.4. Признаки платежеспособности банкнот и монет БР. 2

1.5. Операции с наличной иностранной валютой. 2

1.6. Порядок инкассации наличных денег. 2

1.7. Формирование и хранение кассовых документов. 2

1.8. Оформление документов, сопровождающих совершение кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.8.1. Прием денежной наличности от юридического лица. 2

1.8.2. Выдача денежной наличности физическому лицу. 2

1.8.3. Прием коммунального платежа. 2

1.8.4.Определение платежеспособности банкнот. 2

Глава 2. Учет кассовых операций в кредитных организациях. 2

2.1. Составление ведомости бухгалтерских проводок за 14.02.2011 г.2

2.2. Заполнение лицевых счетов по балансовым счетам за 14.02.2011г.2

2.3. Составление оборотного баланса ф. № 26 по балансовым счетам за 14.02.2011г.2

Заключение. 2

Список используемой литературы.. 2

Приложения 2

Введение

Банковская система, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. В нашей стране банковская система имеет свой менталитет, для которого характерно большое количество наличных денег по сравнению с безналичными.

Поскольку 97 % расчетов в России осуществляются именно в наличной форме, кассовая работа была и остается актуальной в настоящее время. На кассира возлагается огромная ответственность за соблюдение порядка расчетов наличными деньгами.

Кассовые операции, как разновидность финансовых операций, представляют собой операции с наличными деньгами, которые совершаются хозяйствующими субъектами.

Порядок ведения операций с наличными деньгами определяется Положением Банка России, которым установлено, что все организации, учреждения, предприятия, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. В кассах предприятий могут хранится наличные деньги лишь в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителем организации.

Кассовую работу в кредитных организациях осуществляет кассир, на которого посредством подписания договора о полной материальной ответственности возлагается ответственность за сохранение денег и денежных документов. Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе - специально оборудованном помещении или сейфе.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--