Реферат: Организация кассовых операций в кредитных организациях и их учет 2

При этом в Справке о суммах принятой и выданной денежной наличности отражаются: в графе “Получено для совершения операций” - общая сумма полученного в течение операционного дня аванса, в графах “количество документов” - количество приходных и расходных документов, подтверждающих прием/выдачу денежной наличности, в графах “сумма по номиналу” - соответственно, суммы принятой/выданной денежной наличности по наименованиям (кодам) валюты в номинале, полученные при сложении сумм по приходным (расходным) документам. В графах “подписи бухгалтерских работников” проставляется подпись операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего по смене.

Пооперациям, совершенным операционно-кассовым работником, выполняющим функции старшего по смене, приходные и расходные кассовые (мемориальные) ордера по итоговым данным Реестров операций с наличной валютой и чеками, сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств без открытия счета, а также на общие суммы по проданным/оплаченным лотерейным билетам формируются им самостоятельно. В Справке о суммах принятой и выданной денежной наличности, составленной операционно-кассовым работником, выполняющего функции старшего по смене, кассовые обороты в графе “Подписи бухгалтерских работников” заверяются самим операционно-кассовым работником.

- сверить фактические остатки денежной наличности с данными Справки о суммах принятой и выданной денежной наличности и Справки о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов с учетом сумм, сданных в течение дня заведующему кассой по книге ф.№ 0482155;

Сдать заведующему кассой под роспись в книге ф.№ 0482155 остаток денег и иных ценностей, приходные и расходные документы, Справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, Справку оборотов по операциям с монетами из драгоценных металлов, Реестры, Протокол операций электронного кассира.

В ВСП, в котором операции по обслуживанию физических лиц осуществляет один операционно-кассовый работник, заключение кассы этим работником, осуществляется в соответствии с требованиями настоящего раздела. Оформление приходных /расходных кассовых и мемориальных ордеров, операционного дневника, ведение книг учета осуществляется этим операционно-кассовым работником. Вместо Справки о суммах принятой и выданной денежной наличности составляется Сводная справка о кассовых оборотах.

1.4. Признаки платежеспособности банкнот и монет БР

Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу

законного средства платежа на территории Российской Федерации, не

имеющие признаков подделки либо переделки (надрисовки, надпечатки,

наклейки, изменяющие достоинство банкноты; наличие фрагментов

различных банкнот одного номинала), и не утратившие своей платежности.

Все предприятия, организации и учреждения независимо от форм

собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды

платежей; учреждения банков, кроме того, обязаны принимать для

зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы; а предприятия связи -

для переводов:

- подлинные банкноты, имеющие незначительные повреждения:

загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости, небольшие

надрывы, проколы, отсутствующие углы, края и защитную нить (для

банкнот, в оформление которых входит защитная нить); надписи;

отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности

банкнот и не свидетельствуют об их погашении);

- подлинную монету, сохранившую изображения на лицевой и

оборотной сторонах.

Платежные банкноты, подлежащие обмену только в учреждениях

банков:

а) сохранившие 55% и более от своей площади, в т. ч. склеенные из

двух или трех частей одной и той же банкноты;

б) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на

которых отчетливо просматриваются изображения;

в) имеющие брак предприятий Объединения "Госзнак".

Платежная монета, подлежащая обмену только в учреждениях

банков:

а) изменившая первоначальную форму (погнутая, сплющенная,