Реферат: Организация кассовых операций

- составить кассовый отчет и сдать выручку вместе с кассовым

отчетом по приходному ордеру старшему (главному) кассиру (в

небольших предприятиях с одной - двумя кассами кассир сдает деньги

непосредственно инкассатору банка).

Представитель администрации в присутствии кассира снимает

показания секционных и контрольных счетчиков (регистров), получает

распечатку или вынимает из кассовой машины использованную в

течение дня контрольную ленту. Представитель администрации

подписывает конец контрольной ленты (распечатку), указав на ней

тип и номер машины, показания секционных и контрольных счетчиков

(регистров), дневную выручку, дату и время окончания работы.

Отчетные ведомости показаний на конец рабочего дня вписываются

в "Книгу кассира - операциониста".

По показаниям секционных счетчиков (регистров) на начало и на

конец определяется сумма выручки. Сумма выручки должна

соответствовать показаниям денежных суммирующих счетчиков и

контрольной ленте. Она должна совпадать с суммой, сданной кассиром

- операционистом старшему кассиру и уложенной в инкассаторскую

сумку с итоговым чеком контрольно - кассовой машины.

После снятия показания счетчиков (регистров) либо распечатки,

определения и проверки фактической суммы выручки делается запись в

"Книге кассира - операциониста" и скрепляется подписями кассира и

представителя администрации.

6.2. При расхождении фактическая сумма выручки определяется

путем сложения сумм, напечатанных на контрольной ленте. При

расхождении результатов сложения сумм на контрольной ленте с

выручкой, определенной по счетчикам (регистрам), представитель

администрации с кассиром должен выяснить причину расхождений.

Выявленные недостачи или излишки заносятся в соответствующие