Реферат: Основы финансового менеджмента

- рассчитать финансовые коэффициенты;

- определить желательный объем реализации продукции и услуг.

Для облегчения работы может составляться вспомогательная «шахматная таблица» к годовому плану, в которой по вертикали приводятся направления использования финансовых ресурсов, а по горизонтали – их источники. Она позволяет балансировать доходы и расходы по статьям, определять резервы, формировать фонды денежных средств.

Помимо баланса доходов и расходов на предприятиях составляется также платежный баланс.

Структура платежного баланса выглядит следующим образом.

1. Доходы и поступления.

1.1. Остаток финансовых средств на начало периода.

1.2. Поступление средств в течение периода:

- от реализации продукции и услуг;

- от реализации материальных средств и материальных ресурсов;

- авансовые поступления, в том числе предоплата;

- планируемые в не реализационные поступления;

- арендная плата;

- поступления по лизингу;

- поступления по векселям;

- Дебиторская задолженность;

- финансовая помощь;

- выручка по ценным бумагам;

- выручка от продажи валюты;

- заемные средства;

- бюджетные средства;

- прочие поступления.

2. Расходы и отчисления.

2.1. Первоочередные платежи на неотложные нужды.

2.2. Налоговые платежи в бюджетную систему.

2.3. Отчисления на социальное страхование и во внебюджетные фонды.

2.4. Платежи по усмотрению предприятия:

- расходы на оплату труда;

- оплата поставок материалов, работ, услуг, в том числе авансы, предоплата, аренда, командировки, хозяйственные расходы, погашение ссуд, займов и процентов, оплата векселей, плата подрядчикам, прочие платежи.