Реферат: Особенности управления финансовыми ресурсами малого бизнеса в Республике Казахстан

5. Цель и полномочия ТОО “ Централ Азия сервис “:

5.1. Коммерческо – посредническая деятельность;

5.2. Транспортные услуги населению и организациям;

5.3. Закупка, хранение и реализация нефтепродуктов;

5.4. Другие виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству РК;

5.5. Отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами, ТОО может заниматься только на основании лицензии.

6. В настоящее время в ТОО “ Централ Азия сервис “ зарегистрировано 12 человек:

-директор;

-гл. бухгалтер;

-кассир;

-9 работников;

7. Адрес ТОО “ Централ Азия сервис “, Республика Казахстан, г. Караганда, 470055, ул. Н.Абдирова 13а

2.2.Анализ и оценка финансовых ресурсов предприятия.

Уставный капитал ТОО “ Централ Азия сервис “ равен 25 тыс. долларов (3.750.000). Учредителем является одно лицо – директор фирмы.

Сделаем анализ финансовых коэффициентов. Мы имеем «балансовый отчет», «отчет о результатах финансово - хозяйственной деятельности», и «отчет о движении денежных средств»; что дает нам возможность провести анализ финансовых коэффициентов и проследить их изменения.

Вычислим наиболее важные показатели:

1. коэффициенты ликвидности

2. коэффициенты платежеспособности

3. коэффициенты рентабельности

Для того, чтобы выяснить насколько наша фирма в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, необходимо рассчитать коэффициенты ликвидности.

Кл = оборотные средства/краткосрочные обязательства.

На 01.01.2006г. значение данного коэффициента составит: 25236195/22495764=1.12

Из этого следует, что у предприятия достаточно средств для погашения краткосрочных обязательств.

Так как при анализе коэффициентов особое значение имеет их динамика, рассчитаем коэффициенты ликвидности на 01.01.2007г и на 01.01.2008г.

На 01.01.2007г Кл=24540020/17868963=1/37, следовательно, данное увеличение вызвало снижение краткосрочных обязательств. Оно положительно скажется на финансовом положении предприятия.

На 01.01.2008г. Кл = 17326883/35330480=0.49, следовательно, дано резкое снижение свидетельствует об увеличении краткосрочных обязательств и снижением доли оборотных средств.

Если не работать над повышением коэффициента текущей ликвидности. То такой низкий уровень может привести к банкротству.

Частным случаем коэффициента ликвидности, рассчитываемым по формуле:

Сл = (ден. средства + краткосрочные фин. вложения+ чистая дебиторская задолженность ) / краткосрочные обязательства.

На 01.01.2006. Сл =(407+1813+3164) / 22495764=0.08