Реферат: Особенности управления финансовыми ресурсами малого бизнеса в Республике Казахстан

На 01.01.2008. Сл =(51414+570509)/35330480=0.02

На нашей фирме уровень срочной ликвидности гораздо ниже общепринятого. Это вызвано тем, что доля краткосрочных обязательств намного превышает уровень высоколиквидных активов, что создает реальную угрозу стабильному финансовому состоянию предприятия.

Наиболее надежной является оценка ликвидности по показателю денежных средств, чем самого ликвидного ресурса. Данный показатель, коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

Ал = ден. средства / краткоср. обязательства

На 01.01.2006=407 / 22495764=0.000018

На 01.01.2007=302679/17868963=0.02

На 01.01.2008=51414 /35330408=0.001

Из расчета следует, увеличение доли краткосрочных обязательств при медленном росте денежных средств.

Коэффициент чистого оборотного капитала =оборотные средства- краткосрочные обязательства.

На 01.01.2006= 25236195-22495764=2740431

На 01.01.2007=24540020-17868963=6671037

На 01.01.2008=17326883-35330450=-18003597

В 2007г наблюдает недостаток оборотных средств, что является отрицательным моментом.

Показатель платежеспособности характеризует степень защищенности кредиторов и инвесторов.

Коэффициент собственности =собственный капитал / итог баланса

На 2006=52108062/69977025=0.74 или 74%

На 2007=45533563/80864043=0.56 или 56%

Коэффициент показывает довольно высокий уровень заемных средств (в нашей фирме это кредиторская задолженность), а это является отрицательным показателем для инвесторов.

Чем выше этот коэффициент, тем больше займов у фирмы, и тем рискованнее ситуация, отражающая потенциальную опасность возникновения дефицита денежных средств.

Теперь рассмотрим коэффициент рентабельности =чистая прибыль / среднегодовая стоимость активов

На 2006г.=2012247 / ((76387756+69977025)/2)=0.03 или 3%

На 2007г.=41071585/ ((69977025+80864043)/2)=0.54 или 54%

Согласно расчетам, наблюдается значительный рост рентабельности (на 51%, что увеличивает капиталоотдачу активов)

Рентабельность реализации = чистая прибыль / выручка от реализации.

На 2006г.=2013347/ 185076181=0.11 или 11%

На 20077. 41071585/ 451043775=0.91 или 91%

Наблюдается повышение рентабельности на 80%, что говорит об увеличении конкурентоспособности и повышении спроса на продукцию (работы, услуги) нашего предприятия.

Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль / среднегодовая стоимость собственного капитала.

На 01.01.2006г.= 2012247 /((53891992+521080621)/2) =0.04 или 4%