Реферат: Отчёт об изменении капитала 3

40. Перечислено с расчетного счета:

- НДС за ноябрь

- налог на прибыль (за ноябрь)

- в погашении краткосрочной ссуды

Итого:

Выписка с расчетного счета от 29.12.

37200

6000

145000

182800

68

68

66

51

51

51

41. Произведена корректировка налога на прибыль за год Справка бухгалтерии
от 29.12. -68827 99 68 42. Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года выявлена чистая нераспределенная прибыль Расчет бухгалтерии
от 29.12. 383337 99

84

43. Закрытие субсчетов по счету 90 «Продажа» в конце отчетного года:

а) субсчета 90-1 «Выручка»

б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж»

в) субсчета 90-3 «НДС»

г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы»

Расчет бухгалтерии
от 29.12.

371377

237978

56651

46510

90-1

90-9

90-9

90-9

90-9

90-2

90-3

90-5

44. Закрытие субсчетов по счету 91 «Прочие доходы и расходы» Расчет бухгалтерии
от 29.12.

7000

22207

91-1

91-9

91-9

91-2

Таблица 3 – перечень используемых ведомостей и журналов – ордеров

Номер регистра	Наименование регистра; шифр счета
1	По кредиту счета 50
2	По кредиту счета 51
4	По кредиту счета 66
6	По кредиту счету 60 и таблица к журналу-ордеру №6: «Аналитические данные по счету затрат на приобретение МПЗ
7	По кредиту счета 71 и таблица аналитических данных по этому счету
8	По кредиту счету 60, 62, 68, 76
10	По кредиту счета 02, 05, 10, 20, 25, 69, 70, 76
11	По кредиту счета 62, 90 и аналитические данные по счету 90
12	По кредиту 84
13	По кредиту счета 01, 04, 91 и аналитические данные по счету 91 (если есть)
15	По кредиту счета 99 и аналитические данные по этому счету
16	По кредиту счета 08 и аналитические данные по этому счета

Таблица 4 – Журнал – ордер №1 за декабрь по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

Дата кассового отчета	51	69	70	71	Итого:
15 декабря 18 декабря Итого:	14800 14800	60358 51592 6050 118000	17200 17200	135200 150000

Таблица 5 - Журнал - ордер №2 за декабрь по кредиту счета 51 "Расчетный счет" в дебет счетов

Дата выписки с расчетного счета	50	60	66	68	69	76	Итого:
7 декабря 15 декабря 20 декабря 22 декабря 27 декабря 29 декабря Итого:	150000 150000	8765 24000 45000 77765	145000 145000	43200 43200	57260 57260	8765 150000 24000 45000 57260 188200 473225

Таблица 6 - Журнал - ордер №4 за декабрь по кредиту счета 66 "Краткосрочные кредиты банков"

Остаток на начало месяца 339935 рублей.

Выписка банка	С кредита счета 66 в дебет счетов		Итого:
	51	91
24 декабря Итого:	15000 15000	15000 15000

Остаток на конец месяца 354935 руб.

Таблица 7 - Журнал - ордер №6 за декабрь по счету 60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика	Остаток на начало месяца		С д-та сч 60 в к-т счетов:				Итого оплачено	С к-та счета 60 в д-т счетов:				Итого получено	Остаток на конец месяца
	Д-т	К-т	50	51	76	62		08	10	20	19		Дт	Кт
1.3АО «Прогресс» 2.ООО «Премьера»	400000 21552
З.ООО «Импульс» 4.ОАО «Энергия» 5. ООО «Альфа» 6. Автокомбинат 7. «Горэнерго» « 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 » К-во Просмотров: 322 Бесплатно скачать Реферат: Отчёт об изменении капитала 3 >>> Скачать <<< Меню Поиск