Реферат: Понятие и сущность банковского кредита

5. обеспечение (вид, сумма)

6. размер ставок вознаграждения (интереса);

·при предоставлении займа государственными банками или за счет государственных денежных фондов порядок и условия предоставления займов могут регулироваться законодательными актами, а также актами уполномоченных государственных органов. В этом случае предоставление займа является обязанностью займодателя, а заключенный им договор должен соответствовать обязательным для него правилам, установленным указанными законодательными актами и (или) актами уполномоченных органов;

· к договору банковского займа не применяются положения пункта 2 статьи 722 ГК РК, за исключением случаев, предусмотренных банковским законодательством.

Банковское учреждение вправе запросить у заемщика предоставления дополнительной информации, необходимой для ведения документации по кредитам в соответствии с правилами, установленными Национальным банком РК и внутренними документами банка.

Правила ведения документации по кредитованию банком второго уровня, утвержденными Нацбанком РК, предусмотрено по каждому предоставленному кредиту ведение кредитного досье. Кредитное досье открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения действия договора. Основная документация должна содержать:

1. заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, предоставленное для залогового обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;

2. копии учредительных документов заемщика, заверенные в установленном порядке;

3. подтверждающие полномочия лица на подписание договора от имени заемщика документы, в случае, если это лицо является законным представителем заемщика;

4. оригинал договора на предоставление кредита;

5. финансовую отчетность по состоянию на день подачи заявления, заверенную заемщиком и аудитором, в т. ч. отчет о доходах и расходах и бухгалтерский баланс;

6. расчеты, подтверждающие способность заемщика обеспечить поток денег, необходимых для возврата кредита;

7. решение банка о согласии выдачи кредита по срокам и другим условиям;

8. документы, подтверждающие целевое назначение кредита;

9. бизнес-план юридического лица, финансовую отчетность и отчет о движении денег на момент получения кредита;

10. справку налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на момент выдачи кредита;

11. сведения об открытых банковских счетах в других банках.

Указанный перечень документов может быть расширен в зависимости от вопросов, возникающих в процессе рассмотрения заявки конкретного заемщика.

Кредиты, предоставляемые на срок не более года и направляемые в оборотные средства, относятся к краткосрочным. Учет краткосрочных и долгосрочных кредитов, предоставляемых одному предприятию, осуществляется на отдельных ссудных счетах.

Режим ссудного счета определяется в договоре. Сумма выданного кредита может быть перечислена на расчетный счет заемщика, или банк может оплачивать расходы предприятия по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчетных документов. При этом размер ссудной задолженности предприятия постепенно увеличивается, но не более суммы, определенной в договоре.

2.3. Вид открываемого счета в зависимости от потребностей

В зависимости от потребностей и интересов заемщика и банка предприятию может быть открыт счет, который может функционировать как обычный судный счет или как контокоррентный счет.

Ссудный счет открывается тогда, когда ссуды используются на оплату товарно-материальных запасов и услуг. С этого счета кредитование осуществляется по конкретным операциям.

Кредитование предприятия по контокоррентному счету заключается в открытии банком счета для предприятия-контокоррента. В этом случае расчетный счет предприятия закрывается, и все операции по оплате контокоррента и выручка от реализации направляют не на расчетный счет, а на контокоррентный счет. Особенность этого счета состоит в том, что он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Если рассматривать выписку из банка, то дебетовое сальдо представляет собой задолженность клиента банку кредитовое сальдо означает, что предприятие меньше расходует выручку, поступающую от реализации. Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии. Кредитная линия представляет собой разницу между прогнозируемой величиной потребности предприятия в оборотных средствах и источниками формирования его оборотных средств.

Разновидностью контокоррента является овердрафт . Кредитование по овердрафту позволяет клиенту банка оплачивать расчетные документы при отсутствии денежных средств на расчетном счете. В результате на расчетном счете образуется дебетовое сальдо.

Понятно, что рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита. В нем определяются лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Банк, выдавая овердрафтный кредит, не требует залога имущества предприятия клиента или гарантийного письма третьего лица. Единственным обеспечением такого кредита являются обороты на расчетном счете. Как правило, этот показатель определяет лимит средств, предоставляемых в кредит.

2.4. Залоговое имущество