Реферат: Правовая организация кредитно-расчётных отношений

Соответственно п.4 ст.5 Декрету Кабинета министров Украины от 19 февраля 1993 г. № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если срок и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством границы, требуют индивидуальной лицензии Национального банка Украины. В соответствии с установленным порядком, уполномоченный банк, который имеет лицензию на право осуществления операций с валютными ценностями, может привлекать кредитные ресурсы от иностранных банков-корреспондентов без получения лицензии Н БУ сроком до одного года.

Другие резиденты-заемщики должны получить лицензию в порядке, установленном Положением о порядке предоставления резидентам Украины индивидуальных лицензий и свидетельств про регистрацию на получение кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 7 мая 1997 г. № 329

Для получения индивидуальной лицензии резидент-заёмщик (кроме уполномоченного банка) должен подать в НБУ:

— ходатайство заёмщика-резидента;

— кредитное соглашение.

— письмо уполномоченного банка в адрес Национального банка Украины, с указанием реквизитов счёта, на который будет осуществляться перевод валютных средств, и с экспертным выводом банка относительно кредитного проекта, подготовленного на основании документов заёмщика, обозначенных в Положении, а именно:

* копии свидетельства о государственной регистрации,

* копии кредитного соглашения,

* технико-экономического обоснования необходимости получения кредита

* расчёта окупаемости кредита

* графика погашения задолженности по кредиту (с учётом процентов)

* вывода аудиторской организации про финансовое состояние заёмщика

* копии баланса заёмщика за последний отчётный период, заверенной органом государственной налоговой службы

* копий контрактов, которые обеспечивают реализацию кредитного проекта

* лицензий или других разрешений на экспорт продукции относительно этого проекта, которые установлены государственными органами

* информации или документа про обеспечение кредита, если это предусмотрено кредитным соглашением

Если резидент-заемщик является государственным предприятием, ему необходимо дополнительно подать ходатайство соответственно государственного органа о получении кредита, а если кредитным соглашением предусмотрен залог имущества, — письменное согласие органа, уполномоченного управлять этим имуществом, на передачу его в залог.

Индивидуальная лицензия выдается резиденту-заемщику для реализации лишь одного кредитного проекта. Она соответствует действительности на протяжении всего времени пользования кредитом, если на протяжении 60 дней со дня его выдачи заемщик получил кредит полностью или частично.

Получение резидснтом-заёмщиком кредита в иностранной валюте от иностранного кредитора без индивидуальной лицензии НБУ влечёт за собой применение предусмотренного ст. 16 Декрета Кабинета министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» штрафа в сумме, эквивалентной сумме полученного кредита, пересчитанной в валюту Украины по курсу НБУ на день осуществления операции.

Контроль за погашением кредита, полученного резидентом Украины в иностранной валюте от иностранного инвестора, полагается на уполномоченный банк.

2. Порядок открытия счетов в банках

По общему правилу (ст.380 Гражданского кодекса) платежи по обязательствам между организациями ведутся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации сохраняют свои средства.

С этой целью субъектам предпринимательской деятельности, другим организациям и учреждениям независимо от форм собственности открываются расчетные, текущие и бюджетные счета. Открытие указанных счетов осуществляется на условиях, изложенных в Инструкции о порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 18 декабря 1998 г. № 527 и, а также в договоре на открытие и обслуживание банковского счета.

Договор на открытие и обслуживание банковского счета складывается в произвольной форме и может содержать реквизиты сторон, номер и вид счетов, условия открытия и закрытия счетов, виды услуг, которые предоставляются банком, обязательство сторон, ответственность за невыполнение обязательств, другие положения по договорённости сторон и условия, по которым договор может быть разорван.

Расчетные счета открываются предприятиям, которые осуществляют производственную, научно-исследовательскую и коммерческую деятельность с целью получения прибыли, владеют или наделенные основным и оборотным средством и имеют самостоятельный баланс.

Текущие счета открываются предприятиям всех видов и форм собственности, а также их отдельными подразделениями для сохранения денежных средств и осуществления всех видов операций за этими счетам соответственно действующему законодательству Украины.

Текущие бюджетные счета открываются предприятиям (их отдельным подразделениям), которым выделяются средства за счет государственного или местного бюджета для целевого их использования.

К текущим счетам относятся также счета за специальными режимами их использования, которые открываются на основании решений Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины, с определением режима этих счетов.

Депозитные счета предприятиям и их отдельным подразделениям открываются на основании заключенного депозитного договора между собственником счета и учреждением банка на определенный в договоре срок. Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на текущий счет.