Реферат: Проблемные вопросы борьбы с мошенничеством в современных условиях

- сомнительные надписи от руки на документах;

- представление не оригиналов, а копии документов

Наличие указанных поисковых признаков мошенника и мошеннического предприятия возможно в информации, полученной из:

- бытового и производственного окружения мошенника, в том числе его контактов вуголовной среде по линиям других служб;

- коммерческих кругов;

охранных м частных сыскных агент㍁тԒÎ 䃀礻㢑ȋ〙Ἤ鹲ୁ箓켊Ḉ­3케຀шĈ쇌ÈḠЀ耙؀恦̐ӧ䀸ణ葃ጰ輸Āȳ࠰ȣ爫脁餘ຜ㸀㽺뽰è̎ﰀ菠ﬓಈ酵܎肏貟餏죡酧䏸᯷譀✞烾焞萾䐇䌀䂠鰇ﳿ鰟鱏鰿鰏鰇鰇餿鰇刺駧鳿鰇餟駧鳏鱏ﳿ鰇鰏ﳿ鱧鱿鰇鰏鰏饏鳧鰏鰿鰟刺駧鲇餇鳏鱿鰟＇ﰇﰇﳿ鱧鱿鰇鰏鰏鱏＇ﰇﰇﳿ鱇鰇饿鳧餇餇鲇刺鳿鰇鰏鰇鱿鰟餇餇鲇ﳿ鰿鰇鰟鱿鰇鰿鰧ﳿ鰿ﳿ鰏饧餏鰇鱏鰇鰇鰇鰿鰧ﰟﳿ刺駧鳿鰇餟駧鳏鱏ﳿ鰟饿駧鳧鰏鱏鰏鰧ﳿ鰿餇鲟餏鳿鰟饿鲏鰿鰿／︇鱏鰇鸇鹏鸇鸇鸇鸿鰇鰿ﳿ黿鱿黧鰏鳿鰇黏鸿鰇鸟鰏鸿鸇鸇鸇鰿麇鰇鳧黏鹏鱿ﰟﳿ黧鸏鹏鰇РШЕННОГО ПУТЕМ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ДОВЕРИЕМ

С развитием рыночной экономики в России создались объективные предпосылки для перехода на новом качественном уровне к корпора­тивным структурным преобразованиям в финансово-производственной сфере. Для их реализации необходимы капиталовложения, сконцентри­рованные на важнейших направлениях, т. е. долгосрочная кредитно-финансовая кампания, предполагающая предоставление широких пол­номочий коммерческим структурам на основе государственного эконо­мического регулирования деятельности предприятий в рамках законо­дательства, регламентирующего инвестиционные процессы.

Как показывает практика, многие финансовые компании, занимаю­щиеся приемом денег от населения, не выполняют своих обязательств перед вкладчиками. Собрав определенную сумму, они самоликвиди­руются, а их руководители скрываются. Розыск этих лиц затрудняется тем, что предприятия регистрируются по потерянным или украденным паспортам, юридический адрес фирмы не соответствует фактическому, документы заверены поддельными печатями и т. д. Это связано с при­нятием Верховным Советом Российской Федерации постановления от 4 марта 1992 года № 2439-1 «Об отмене нотариального засвидетельст­вования подписей при регистрации предприятий»[7] .

В целях предупреждения и выяв­ления названных правонарушении необходимо иметь информацию: о законодательстве и других нормативных актах, регулирующих финан­совые отношения в названной сфере и рынок ценных бумаг; уголов­ном законодательстве об ответственности за преступления, связанные с документооборотом, применении соответствующих уголовно-правовых норм на практике; понятиях электронного документа, документо­оборота; способах совершения преступлений при помощи этих средств;

категориях лиц, совершающих такие преступления; мерах их преду­преждения и т. д.

Наибольшую опасность сегодня представляют организованные преступные группы с участием работников (финансо­вых учреждений, использующих служебные возможности для введения в финансовый документооборот поддельных документов.

I. Перечень фактических данных, позволяющий оперработникам ЭП выявить компании, созданные (создаваемые) с целью осуществления мошенничества в сфере инвестиций.

1. Регистрация фирмы на подставное и (или) вымышленное лицо;

указание заведомо ложных сведений о наличии оплачиваемого устав­ного капитала, о финансово-хозяйственном положении фирмы; отсут­ствие имущества, указанного в уставе фирмы;

сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учет­ных документов, отражающих реальную экономическую деятельность фирмы;

осуществление деятельности без специального разрешения (лицен­зии);

выполнение обязательств фирмой перед «ранними» клиентами (вкладчиками и т. п.) за счет «поздних» клиентов;

отсутствие реальной возможности для исполнения всех обяза­тельств;

сведения о расходе поступивших денежных средств в фирму на личные нужды руководителей;

отсутствие данных, подтверждающих использование денежных средств по прямому назначению—на выполнение условий заключен­ных с гражданами договоров;

предоставление поддельных (фиктивных) договоров от третьих лиц для введения потерпевших в заблуждение па счет своих намерений;

прием денег без оформления бухгалтерских документов.

2. Явное несоответствие уставного фонда и конкретных коммерче­ских и производственных процессов по получению прибыли (вернее, отсутствие таких процессов или действий) взятым перед вкладчиками обязательствам, т. е. явная, заранее очевидная нереальность выполне­ния договорных обязательств.

3. Факты нарушения компаниями договорных обязательств перед вкладчиками.

4. Факты, указывающие на присвоение денег (отсутствие докумен­тального подтверждения запуска собранных средств в оборот, изъятие денежных средств кем-либо из руководителей компании, исчезновение руководителей компании и т. п.).

5. Реклама в средствах массовой информации с целью сбора средств от населения с нераскрытыми условиями погашения (возвра­та) денег.

6. При анализе финансово-хозяйственной деятельности инвестици­онной компании выясняется, что доходная часть бухгалтерского ба­ланса формировалась только за счет вкладов клиентов. Компания фактически занималась лишь сбором денег у населения и никакой производственной и (или) коммерческой деятельности не ведет, хотя в ее уставе (Положении) такая деятельность предусмотрена. Зачастую компания имеет множество филиалов, задача которых сводится к сбо­ру денег и отправке их в генеральное представительство. Инкассация денег осуществляется службой безопасности компании, минуя бан?