Р = Пв/ В

Р = 240765,6/ 891240 * 100% = 27,01

Это говорит о том, что предприятие работает выгодно с хорошим уровнем рентабельности.

Организационный план

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Таблица 8.Штатное расписание

Должность	Кол.(чел)	З/пл тыс.руб.	Выплаты	Период
Директор	1	10	ежемес.	с 2011 года
Помощник	2	8*2=16	ежемес.	с 2011 года

Итого расход на з/пл. в месяц составит 26 000 руб. Общий фонд заработной платы за год 312000 руб.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 20.06.2010

Продолжительность: 1 и 9 месецев года

Основная валюта проекта: рубль.

Таблица 9 . Динамика погашения кредита

2010			2011
Показатель	II	III	IV	I	II	III	IV
Погашение основного долга	0	0	70000	70000	70000	70000	0
Остаток кредита	280000	280000	210000	14000	70000	0	0
Процент начисления	0	42000	42000	31500	21000	10500	0

Таблица 10.Поток реальных денег

№	Показатель	Годы
		1				2
Опер-ная деятельность		I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	Выручка от продаж (без НДС)	0	283180	290160	317900	335210	309700	286000	332056
2	Арендная плата	0	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
3	Заработная плата и отчисления	0	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000
4	Балансовая прибыль	145180	152160	179900	197210	171700	148000	194056
5	Налог по УСНО	0	16990,8	17409,6	19074	20112,6	18582	17160	19923,46
6	Чистая прибыль от операционной деятельности	0	128189,2	134750,4	160826	177097,4	153118	130840	174132,5
7	Сальдо операционной деятельности	0	188189,2	194750,4	220829	237097,4	213118	190840	234132
Инвестиционная деятельность
8	Заводское оборудование	-278000	0	0	0	0	0	0	0
9	Сальдо инвестиционной деятельности	-278000	0	0	0	0	0	0	0
10	Сальдо операционной и инвестиционной деятельности	-278000	188189,2	194750,4	220829	237097,4	213118	190840	234132
Финансовая деятельность
11	Погашение основного долга	0	0	0	-70000	-70000	-70000	-70000	0
12	Проценты выплаченные	0	0	-42000	-42000	-31500	-21000	-10500	0
13	Сальдо финансовой деятельности	0	0	-42000	-112000	-101500	-91000	-80500	0
14	Сальдо трех потоков	0	188189,2	152750,4	108829	135597,4	122118	110340	234132

Из данных табл. 10 можно сделать вывод, что проект эффективен.

Расчет показателей экономической эффективности по проекту

Таблица 11. Чистая прибыль от операционной деятельности

1	2
423765,6	635187,9

Ср.год ЧП=1058953,5/2=529476,75

Норма прибыли=529476,75/280000=1,9

Таблица 12.Расчет периода окупаемости

Показатель	Год
	1				2
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Сальдо операционной и инвестиционной деятельности	-278000	188189,2	194750,4	220829	237097,4	213118	190840	234132
Накопленной сальдо операционной и инвестиционной деятельности	-278000	-89810,8	104939,6	325768,6	562866	775984	966824	1200956

Период окупаемости = 1+(-278000/194750,4)= 2,4 или 8 месяцев

Таблица 13. Расчет чистой текущей стоимости и индекса рентабельности

№	Показатель	1	2
1	Сальдо трех потоков	449768,6	602187,4
2	Сальдо операционной и инвестиционной деятельности	325768	875187,4
3	Дисконтирующий множитель	0,8696	0,7561
4	NPV(1*3)	391208,7	455313,8
5	PV(2*3)	283287,8	661729,2

∑ NPV=846522,5

∑ PV=945017

PI=945017/280000=3, 37 >1 проект экономически эффективен, подлежит реализации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе был рассмотрен пример бизнес – плана гравировочного салона. Были представлены динамические (корпоративные) модели, позволяющие рассчитать проект с учетом множества факторов. Эти модели отразили реальную деятельность предприятия через описание денежных потоков (поступлений и выплат) как событий, происходящих в различные периоды времени.

Принимая во внимание, что в процессе расчетов использовались такие труднопрогнозируемые факторы, как: планируемые объемы сбыта, себестоимость и многие другие, для разработки стратегического плана и анализа эффективности проекта применялся сценарный подход. Сценарный подход подразумевает проведение альтернативных расчетов с данными, соответствующими различным вариантам развития проекта.

Использование имитационных моделей в процессе разработки и анализа эффективности проекта является очень сильным и действенным средством убеждения инвестора, позволяющее через наглядное описание чисто управленческого решения практически мгновенно получить финансовый результат.

Бизнес планирование должно быть в обязательном порядке принято в организации. То есть бизнес-план компании нужен всегда. Трудно представить более полезный документ для сбалансированного развития бизнеса. При этом совсем не обязательно составлять многостраничный документ, которым никто не будет пользоваться. Бизнес-план должен иметь четкую практическую направленность и служить, прежде всего основным документом, регламентирующим повседневную деятельность компании.