Реферат: Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия Орион
Таблица 6 - Бюджет продаж.
|
Показатели | ед. измерен. | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
|
Объём продаж | шт. | 36400 | 33600 | 35000 | 35000 | 140000 |
|
Цена за ед. | грн. | 38 | 42 | 42 | 39 | - |
|
Доход от продаж | тыс. грн. | 1384 | 1412 | 1470 | 1365 | 5631 |
2.2.2. График ожидаемых денежных поступлений за реализованную продукцию .
Составляется на основании условий оплаты за реализованную продукцию согласно договору с покупателем ( в первом месяце квартала поступает 30 % , во втором – 30 % , а в третьем – 40 % ),а также на основании данных о дебеторской задолженности на 1.01.97г. ( из баланса : дебеторская задолженность 287 тыс.грн. ).
В соответствующих кврталах предприятие будет получать 60% от оплаты продукции за квартал :
I кв. : 1384 . 0,6 = 830 тыс. грн .
II кв. : 1412 . 0,6 = 847 тыс .грн .
III кв. : 1470 . 0,6 = 882 тыс. грн.
IV кв. : 1365 . 0,6 = 819 тыс. грн.
В последующем за реализацией квартале предприятие получит 40 % от всей оплаты продукции за квартал :
I → II кв. : 1384 . 0,4 = 554 тыс. грн.
II → III кв. : 1412 . 0,4 = 565 тыс. грн.
III → IV кв. : 1479 . 0,4 = 588 тыс. грн.
Оставшаяся сумма оплаты за реализованную продукцию которая равна 40 % от объема продаж кв. 1997 г. ( 1365 . 04 = 546 тыс .грн. ) будет получена от покупателей в январе 1998 г . В балансе предприятия по состоянию на 1.01.98 г. эта сумма будет показана в 3 разделе актива как дебиторская задолженность
Таблица 7 – График ожидаемых денежных поступлений за проданную продукцию, грн.
|
Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
|
Дебиторская задолженность | 287 | - | - | - | 287 |
|
Реализация в 1-ом квартале | 830 | 554 | 1384 | ||
|
Реализация в 2-ом квартале | 847 | 565 | 1412 | ||
|
Реализация в 3-м кварьале | 882 | 588 | 1470 | ||
|
Реализация в 4-ом квартале | 819 | 819 | |||
|
Итого: | 1117 | 1401 | 1447 | 1407 | 5372 |
2.2.3.Бюджет производства
Составляется на основании данных об объемах продаж (таблица 2) а также при условии поддержки запасов готовой продукции на конец периода (необходимый запас – 20% от потребности следующего квартала)
Необходимый запас готовой продукции на конец года рассчитывают как 20% от объема продаж 1 кв. 1998 г.:
38220 * 0.2 = 7644 шт
Необходимый запас готовой продукции на начало года рассчитывается на основании данных складского учета (берем из таблицы 3 – 1500 шт.)
Таблица 8 – Бюджет производства, шт.
|
К-во Просмотров: 425
Бесплатно скачать Реферат: Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия Орион
|