Реферат: Развитие телефонной компании Космос
-Отчисления за междугородние и международные переговоры в АО "Электросвязь". В настоящее время от всех поступлений за междугородние и международные переговоры доля АО "ТК "Космос" составляет 80 %, доля АО "Электросвязь" - 20 %. (Раздел "Финансирование", "Другие выплаты", сложная схема, выплачивать как материалы и комплектующие.)
Отчисления в АО "Электросвязь"(руб.)
| Строка | 1999 год | 2000 год | 2001 год | 2002 год | 2003 год |
| Отчисления в АО "Электросвязь" | 315 519.60 | 1 716 809.04 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 |
-Издержки ОАО "ТК "Космос" на приобретение подвижных радиостанций, продаваемых клиентам при заключении договоров доступа (транкинговая связь) (Раздел "Операционный план", "Материалы и комплектующие").
Затраты на материалы и комплектующие
| Наименование | Ед. изм. | Цена, руб. | Описание |
| Подвижные радиостанции | шт. | 1 800.000 |
Закупки по мере необходимости Предоплата: 15 дней Страховой запас: 10,00% |
Прямые издержки, руб.
| Строка | 1999 год | 2000 год | 2001 год | 2002 год | 2003 год |
| Подвижные радиостанции | 545 760.00 | 1 361 520.00 | |||
| Отчисления в АО "Электросвязь" | 315 519.60 | 1 716 809.04 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 |
| ИТОГО | 861 279.60 | 3 078 329.04 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 | 2 575 200.00 |
Постоянные / косвенные издержки
К условно постоянным издержкам относятся выплаты, имеющие регулярный характер и практически не зависящие от изменения объемов сбыта. В данном проекте к таковым относятся следующие факторы.
-Командировочные расходы
-Оплата коммунальных услуг
-Транспортные расходы
-Аренда производственных помещений и т.п.
-Расходы на рекламу распределены в соответствии с планом рекламной компании.
-Затраты на выплату заработной платы.
Общие издержки
| Название | Сумма | Сумма, | Платежи |
| руб. | долл. | ||
| Управление | |||
| Оплата средств связи | 4 291,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Оплата коммунальных услуг | 6 276,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Командировочные расходы | 2 691,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Транспортные расходы | 2 963,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Производство | |||
| Затраты на материалы, запчасти | 2 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Аренда производственных помещений | 1 000.00 | Ежеквартально, с 3 по 60 мес. | |
| Затраты на электроэнергию | 5 060,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| Маркетинг | |||
| затраты на рекламу | 10 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | |||
| Управление | |||
| Генеральный директор | 1 | 6 000.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Главный бухгалтер | 1 | 4 800.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Секретарь-референт | 1 | 1 800.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Зав. административным отделом | 1 | 3 000.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Инспектор | 1 | 1 200.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Охранник | 3 | 1 500.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Производство | |||
| Руководитель группы | 1 | 2 400.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Старший инженер | 1 | 1 800.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Инженер | 1 | 1 500.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Диспетчер | 7 | 1 200.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Водитель | 1 | 1 500.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Маркетинг | |||
| Коммерческий директор | 1 | 4 000.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Зав. коммерческим отделом | 1 | 3 600.00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
Всего : 21 чел.
ФЗП = 44 500,00 руб.
Финансовый план
Финансово-экономические расчеты выполнены по общепринятой в международной практике методике ЮНИДО с использованием программы ProjectExpert.
Расчетный период - 5 лет.
Дата начала проекта - 01.01.1999 г.
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Валюта проекта
Основная валюта проекта - рубли (руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - доллар США, долл.
Курс на момент ввода : 1 долл. = 24,000 руб.
Темпы роста/падения курса (%)
| 1 год | 2 года | 3 года | 4 года | 5 года |
| 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 |
Одним из основных факторов, определяющих достоверность финансового прогноза, является предположение о величинах и соотношении инфляции различных составляющих проекта.
Для данного проекта актуальными являются показатели инфляции на сбыт и заработную плату сотрудников компании.
Инфляция
| Объект | 1 год | 2 года | 3 года | 4 года | 5 лет | 1 год | 2 года | 3 года | 4 года | 5 лет |
| Рубли | Доллары | |||||||||
| Сбыт | 20,00 | 10,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| Прямые издержки | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Общие издержки | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Зарплата | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| Недвижимость | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Для оценки устойчивости проекта в различных условиях имеет смысл использовать сценарный подход, в котором в качестве базового варианта можно использовать в расчетах уровень налогов, реально соответствующий действующему законодательству на момент старта проекта.
Учитывая, что налоговая система России в целом уже сформировалась, в расчетах по настоящему проекту приняты неизменные по годам ставки налогов, исключение составляет лишь налог на прибыль, который меняет свою ставку по истечении полугода.
Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц |
35 % с 7 мес, - 30 % |
| НДС | Добав, стоим, | Месяц | 20 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| Выплаты в пенс, фонд | Зарплата | Месяц | 28 % |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3,6 % |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5,4 % |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1,5 % |
| Налог на образование | Зарплата | Месяц | 1 % |
| Налог на польз, автодорог | Объем продаж | Месяц | 2,5 % |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1,5 % |
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.