Реферат: Теория бухучета
Сн = 0
14) 18000
18) 18000
| Д | 45 Товары отгруженные | К | |
|
Сн = 5200 13) 150000 | 16) 150000 | ||
| Од = 150000 | Ок = 150000 | ||
| Ск = 5200 | |||
| Д | 46 Реализация | К | |
|
Сн = 0 16) 150000 17) 33600 18) 18000 19) 1400 | 15) 203000 | ||
| Од = 203000 | Ок = 203000 | ||
| Ск = 0 | |||
| Д | 51 Расчетный счет | К | |
|
Сн = 40525 15) 203000 24) 5000 | 6а) 15200 6б) 4500 6в) 2000 14) 18000 21) 130000 | ||
| Од = 208000 | Ок = 169700 | ||
| Ск = 78825 | |||
| Д | 50 Касса | К | |
|
Сн = 600 21) 130000 27) 50 | 22) 125000 24) 5000 25) 550 | ||
| Од = 130050 | Ок = 130550 | ||
| Ск = 100 | |||
| Д | 60 Расчеты с поставщиками | К | |
6а) 15200 6б) 4500 6в) 2000 |
Сн = 11180 2а) 15000 2б) 5000 | ||
| Од = 21700 | Ок = 20000 | ||
| Ск = 9480 | |||
| Д | 68 Расчеты с бюджетом | К | |
|
Сн = 21517 17) 33600 20) 11400 | |||
| Од = 0 | Ок = 45000 | ||
| Ск = 66517 | |||
| Д | 69 Расчеты по соцстраху | К | |
|
Сн = 7528 9а) 15800 9б) 7800 9в) 9875 9г) 3950 | |||
| Од = 0 | Ок = 37425 | ||
| Ск = 44953 | |||
| Д | 70 Расчеты по зарплате | К | |
20) 11400 22)125000 23) 5000 |
Сн = 50280 8а) 40000 8б) 20000 8в) 25000 8г) 10000 | ||
| Од = 141400 | Ок = 95000 | ||
| Ск = 3880 | |||
| Д | 71 Расчеты с подотчет-ми | К | |
|
Сн = 185 25) 550 | 26) 500 27) 50 | ||
| Од = 550 | Ок = 550 | ||
| Ск = 185 | |||
| Д | 76 Расч. с деб-ми, кред-ми | К | |
|
Сн = 2700 23) 5000 | |||
| Од = 0 | Ок = 5000 | ||
| Ск = 7700 | |||
| Д | 80 Прибыли и убытки | К | |
|
Сн = 0 19) 1400 | |||
| Од = 0 | Ок = 1400 | ||
| Ск = 1400 | |||
| Д | 83 Доходы будущ. периодов | К | |
|
Сн = 0 1) 9640 | |||
| Од = 0 | Ок = 9640 | ||
| Ск = 9640 | |||
E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
№ счета | Наименование | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
| ДБ. | КР. | ДБ. | КР. | ДБ. | КР. | ||
| 01 | Основные средства | 1042615 | 0 | 9640 | 0 | 1052255 | 0 |
| 02 | Износ ОС | 0 | 13000 | 0 | 88000 | 0 | 101000 |
| 10.1 | Сырье и материалы | 8466 | 0 | 15000 | 20250 | 3216 | 0 |
| 10.2 | Покупные полуфабрикаты | 6500 | 0 | 5000 | 10000 | 1500 | 0 |
| 10.3 | Топливо | 800 | 0 | 0 | 600 | 200 | 0 |
| 10.6 | Прочие материалы | 1334 | 0 | 0 | 1200 | 134 | 0 |
| 12 | МБП | 2180 | 0 | 0 | 0 | 2180 | 0 |
| 20 | Основное производство | 5250 | 0 | 252975 | 150000 | 108225 | 0 |
| 23 | Вспомогат. производство | 0 | 0 | 14550 | 14550 | 0 | 0 |
| 25 | Общепроизводств. расходы | 0 | 0 | 65800 | 65800 | 0 | 0 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 51075 | 51075 | 0 | 0 |
| 31 | Расходы будущих периодов | 265 | 0 | 0 | 0 | 265 | 0 |
| 40 | Готовая продукция | 3420 | 0 | 150000 | 150000 | 3420 | 0 |
| 43 | Коммерческие расходы | 0 | 0 | 18000 | 18000 | 0 | 0 |
| 45 | Товары отгруженные | 5200 | 0 | 150000 | 150000 | 5200 | 0 |
| 46 | Реализация продукции | 0 | 0 | 203000 | 203000 | 0 | 0 |
| 50 | Касса | 600 | 0 | 130050 | 130550 | 100 | 0 |
| 51 | Расчетный счет | 40525 | 0 | 208000 | 169700 | 78825 | 0 |
| 52 | Валютный счет | 5200 | 0 | 0 | 0 | 5200 | 0 |
| 59 | Прочие денежные средства | 2380 | 0 | 0 | 0 | 2380 | 0 |
| 60 | Расчеты с поставщиками | 0 | 11180 | 21700 | 20000 | 0 | 9480 |
| 68 | Расчеты с бюджетом | 0 | 21517 | 0 | 45000 | 0 | 66517 |
| 69 | Расчеты по соцстраху | 0 | 7528 | 0 | 37425 | 0 | 44953 |
| 70 | Расчеты по зарплате | 0 | 50280 | 141400 | 95000 | 0 | 3880 |
| 71 | Расчеты с подотчетниками | 185 | 0 | 550 | 550 | 185 | 0 |
| 76 | Расчеты с деб-рами, кред-рами | 1260 | 2700 | 0 | 5000 | 1260 | 7700 |
| 80 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 0 | 1400 | 0 | 1400 |
| 83 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 9640 | 0 | 9640 |
| 85 | Уставный капитал | 0 | 454000 | 0 | 0 | 0 | 454000 |
| 86 | Резервный капитал | 0 | 142400 | 0 | 0 | 0 | 142400 |
| 88 | Нераспр. прибыль (убыток) | 0 | 365500 | 0 | 0 | 0 | 365500 |
| 89 | Резервы предстоящ расх. и плат. | 0 | 14525 | 0 | 0 | 0 | 14525 |
| 90 | Краткосрочные кредиты банков | 0 | 8200 | 0 | 0 | 0 | 8200 |
| 92 | Долгосрочные кредиты банков | 0 | 23250 | 0 | 0 | 0 | 23250 |
| 94 | Краткосрочные займы | 0 | 4800 | 0 | 0 | 0 | 4800 |
| 95 | Долгосрочные займы | 0 | 7300 | 0 | 0 | 0 | 7300 |
| Итого: | 1126180 | 1126180 | 1436740 | 1436740 | 1264545 | 1264545 | |
Задание 4. Аналитический учет.
1. Аналитические счета к счету 60.
База снабжения №1.
| 199х | Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | |
| База снабжения №1 | 1 | 1 | 60.00.01 | ||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Задолженность за полученные материалы | 2480 | ||||
| 28.08. | 1 | Поступила сталь 100 тн. | 15000 | ||
| 29.08. | 2 | Оплачены счета базы | 15200 | ||
| Итого: | 15200 | 15000 | 2280 | ||
База снабжения №2.
| 199х | Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | |
| База снабжения №2 | 2 | 1 | 60.00.02 | ||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Задолженность за полученные материалы | 6350 | ||||
| 10.07. | 1 | Поступили п/ф 50 шт. | 5000 | ||
| 08.08. | 2 | Оплачены счета базы | 4500 | ||
| Итого: | 4500 | 5000 | 6850 | ||
Прочие поставщики.
| 199х | Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | |
| Прочие поставщики | 4 | 1 | 60.00.04 | ||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Задолженность за полученные материалы | 2350 | ||||
| 08.08. | 1 | Оплачены счета | 2000 | ||
| Итого: | 2000 | 350 | |||
2. Аналитические счета к счету 10.
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ | тонна | 150 руб. | 10.10.01 | ||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 01.07. | 48 | 7200 | |||||
| 1 | Поступ. от базы №1 | 100 | 15000 | ||||
| 2 | Отпущено в произ-во | 130 | 19500 | ||||
| Обороты за квартал | 100 | 15000 | 130 | 19500 | |||
| Сальдо на 01.10. | 18 | 2700 | |||||
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| ПОЛУФАБРИКАТЫ | штука | 100 руб. | 10.20.01 | ||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 01.07. | 65 | 6500 | |||||
| 1 | Поступ. от базы №2 | 50 | 5000 | ||||
| 2 | Отпущено в цех | 100 | 10000 | ||||
| Обороты за квартал | 50 | 5
К-во Просмотров: 298
Бесплатно скачать Реферат: Теория бухучета
| |||||