Реферат: Типы кредитных кооперативов

Опыт работы кредитных кооперативов в странах с развитой экономикой дает основания считать, что целью их функционирования является не извлечение возможно большей прибыли на капитал, а улучшение и облегчение условий предоставления займов своим членам для развития их хозяйственной деятельности. Принципы, на которых базируется кредитная кооперация: взаимопомощь, производственное направление ссуды, самоокупаемость и самофинансирование, равноправие, доверие к личным качествам заемщика, доступность для всех членов информации о деятельности кооператива — явились основными факторами утверждения этой формы кредитования сельского населения как наиболее надежной и стабильной. [5, 48]

Основная деятельность сельского кредитного кооператива

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.

Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации и деятельности. Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщен­но, чаще так, как она определена в соответствующих зако­нах. В конечном итоге это может привести (и часто приво­дит) к некоторой неопределенности в деятельности органи­зации и возникновению конфликтных ситуаций между уча­стниками и кооперативом. Более четкая целевая опреде­ленность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.

Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников. К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими участников затратами времени и личных усилий.

Исходя из этого, цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов коо­ператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимания его членами.

Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Рас­пространение данных услуг на более широкий круг потре­бителей будет характеризовать их как банковские опера­ции, потребует лицензионного оформления, что опреде­лит совершенно иной статус организации — кредитная орга­низация — и другую законодательную базу ее деятель­ности. Удовлетворять потребности в заемных средствах чле­нов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе опреде­ляется только элементами затрат на формирование заем­ного фонда и обслуживание движения заемных средств.

В качестве одного из основных элементов затрат по формированию заемного фонда следует рассматривать зат­раты кооператива по обеспечению сохранности и сбереже­нию собственных средств членов кооператива переданных ими в кооператив для этих целей. При этом необходимо отметить, что сбережение предполагает не только сохранение номинальной суммы, но и возмещение в определённой мере возможных инфляционных потерь. Уровень этого возмещения будет формализован размером процентного начисления к номинальной сумме по истечении срока сберегательного вклада члена кооператива. Эти вклады в кооперативе будут использованы для удовлетворения потребности членов в заемных средствах.

При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятель­ности кооператива.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемо­го только физическими лицами, можно признать сохране­ние сбережений и предоставление займов на потребитель­ские цели — приобретение товаров и услуг. Целью же ко­оператива с участием юридических лиц, занятых произ­водственной сельскохозяйственной деятельностью, являет­ся улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, дол­жен быть прописан в учредительных документах некоммер­ческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).

В предмет деятельности кооператива могут включать­ся следующие положения:

1) сохранение сбережений и прием вкладов членов ко­оператива;