Реферат: Учет депозитарных операций в кредитных организациях

Введение………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Сущность депозитарных операций……………………………………5

1.1. Нормативная база………………………………………………………….5

1.2. Понятия и принципы депозитарного учета………………….…………..7

1.3. Депозитарные операции…………………………………………………10

Глава 2. Депозитарный учет……………………………………………………15

2.1. Аналитический и синтетический учет……………………………...…..15

2.2. Типы депозитарного взаимодействия головного банка и филиалов…21

2.3. Организация депозитного учета на ОРЦБ……………………….……..23

Глава3.Практическое задание………………………………………………….34

3.1. Баланс АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г……………………...34

3.2. Журнал Регистрации операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…40

3.3. Отражение операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…………….42

3.4. Оборотно-сальдовая ведомость «Надежность» за 1 сентября 2005 г...44

3.5. Баланс АКБ «Надежность» на 2 сентября 2005 г……………………....46

3.6. Сравнительная характеристика финансового состояния

АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г. и на 2 сентября 2005 г……….…..54

Заключение……………………………………………………………………...55

Список использованной литературы…………………………………….……59

Введение.

Целью написания данной курсовой работы является рассмотрение вопроса об операциях коммерческих банков с ценными бумагами, а конкретно о депозитарных операциях, учете этих операций, принципах учета, о депозитарном взаимодействии банков и об особенностях учета на рынке ценных бумаг.

Предметом написания работы являются депозитарные операции и их учет, как аналитический так и синтетический, а также другие аспекты депозитарной деятельности банков.

На сегодняшний день депозитарные операции актуальны в деятельности банка, так как клиенты достаточно активно передают ценные бумаги на хранение и учет, осуществление доверительного управления, брокерских операций и т.д., а банки соответственно получают доходы от проведения депозитарных операций и принимают ценные бумаги в обеспечение по выдаваемым кредитам, что дает возможность в случае не возврата кредита быстро превратить ценные бумаги в денежные средства, при условии, что это бумаги надежных эмитентов с устойчивым финансовым положением. Из вышесказанного мы видим, что проведение депозитарных операцих во всех отношениях выгодно для банков.

Депозитарная деятельность банков регулируется следующими нормативными докуметами:

- Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ № 44 ( с изенениями от 24.11.97г.), в которых говорится о терминах и понятиях, связанных с учетом депозитарных операций, общих принципах учета, аналитическом и синтетическом учете и т.д.

- Постановление ФКЦБ от 16. 10. 97 №36 « Об утверждении Положения депозитарной деятельности в РФ, установление порядка введения его в действие и области применения»

- Положение о депозитарной деятельности в РФ…..

Данная курсовая работа состоит из трех глав, каждая из которых содержит несколько подпунктов:

В главе 1 говорится о том, какими нормативными документами Банка России и ФКЦБ регулируется депозитарная деятельность банков и в каких сферах распространяетя действие данных документов, а также о том что представляют собой депозитарные операции, как они учиываются, какие счета по учету ценных бумаг применяются при проведении депозитарных операций, принципы депозитарного учета и т.д.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--