Реферат: Управление оборотным капиталом предприятия 2
Доля НДС уменьшилась в 2009г. по сравнению с 2008г. на 4,52.
Доля краткосрочной дебиторской задолженности увеличилась на 1,55% и составила на конец 2009г. 22,2% в общем объеме оборотных средств.
Доля денежных средств увеличилась с 20,24% до 31,9%, за счет увеличения средств на расчетных счетах и в кассе предприятия.
Величина долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и прочих активов за анализируемый период была равна нулю.
Изучив динамику и структуру оборотных средств, необходимо выявить причины, обусловившие изменения этих показателей.
Источниками финансирования оборотных средств могут быть собственные средства (уставный капитал, чистая прибыль), приравненные к собственным (минимальная задолженность по заработной плате и отчислениям на социальные нужды), заемные средства (краткосрочные кредиты и займы) и привлеченные средства (кредиторская задолженность и прочие средства). Для оценки характеристики источников финансирования оборотных средств составим таблицу 2.5.
Таблица 2.5 - Источники формирования оборотных средств ООО «Водолей» за 2008-2009гг.
| Показатели | 2008г. | 2009г. | Отклонение (+; -) |
Темп измене ния,% | |||
| сумма, тыс. руб. | Удель ный вес,% | сумма, тыс. руб. | удельный вес,% | сумма, тыс. руб. | удельный вес,% | ||
| Собственные средства, - всего, в т. ч. | 702 | 4,6 | 2480 | 13,27 | 1778 | 8,67 | 353,28 |
| Нераспределенная прибыль | 520 | 3,41 | 2298 | 12,3 | 1778 | 8,89 | 441,92 |
| Приравненные к собственным средствам | 182 | 1,19 | 182 | 0,97 | 0 | -0,22 | 100,00 |
| Заемные средства - всего, в т. ч. | 9560 | 62,69 | 7650 | 40,93 | -1910 | - 21,76 | 80,02 |
| Краткосрочные займы | 9560 | 62,69 | 7650 | 40,93 | -1910 | -21,76 | 80,02 |
| Краткосрочные кредиты | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| Привлеченные средства - всего, в т. ч. | 4988 | 32,71 | 8560 | 45,8 | 3572 | 13,09 | 171,61 |
| Кредиторская задоленность | 4988 | 32,71 | 8560 | 45,8 | 3572 | 13,09 | 171,61 |
| Итого: | 15250 | 100,00 | 18690 | 100,00 | 3440 | 0,00 | 122,56 |
По данным таблицы 2.5 можно видеть, что собственные оборотные средства за 2009г. по сравнению с прошлым годом увеличились на 1778 тыс. руб. за счет роста ?