Реферат: Внутренние угрозы экономической безопасности

- частые изменения в рядах высшего управленческого звена и среди членов Совета директоров;

- крупные сделки с родственными партнерами;

- многие другие признаки проблем, решение которых зависит от определенных лиц.

в) Признаки мошенничества ЛПР с инвестициями:

при анализе принципиально не выявляются, так как данная информация не всегда доступна даже руководителями СБ. Имеет практический характер в случае, если руководитель СБ, например, какого-то холдинга, ставит под контроль использование инвестиций в филиале или отделении. Тогда:

- использование инвестиций для сферы предпринимательства, новой и необычной для данной местности, рынка;

- действия с инвестициями, ранее сопровождавшихся скандалами или банкротствами;

- подозрительные и рискованные проекты;

- отсутствие чёткой обоснованности данного способа разрешения инвестиций;

- шикарный образ жизни руководителей, указывающей на «инвестиционный след» источника дохода и другие.

3. Мошеннические действия при обслуживании оборудования

1. Мошенничество со сроками эксплуатации механизмов и оборудования:

- завышение сроков для списания с целью присвоения или реализации;

- завышение сроков для снижения цены при распродаже б/у оборудования с целью получения вознаграждения от покупателя;

- завышение сроков для подмены рабочего оборудования списанным с целью присвоения рабочего или покупки его в личных целях при распродаже б/у или присвоения денежных средств, выделение для закупки аналогичных механизмов.

2. Мошенничество с нормами расхода:

- увеличение норм с целью закупки «необходимого» количества материалов в личных целях или присвоение денежных средств, выделенных на эти нужды;

- присвоение расходных материалов, якобы использованных в результате умышленного, не соответствующего реальным условиям, завышения норм.

3. Использование расходных материалов в личных корыстных целях.

4. Мошенничество при техническом обслуживании и ремонте (ТОиР) оборудования:

- оплата неосуществлённого ТОиР или завышение оплаты;

- сговор с представителями обслуживающих организаций для оформления фиктивного гарантийного обслуживания или оплаты несуществующего вызова специалистов.

мошенничество ущерб оборудование транспортный

4. Мошенничество при представлении транспортных услуг, при отгрузке и доставке товара заказчикам

1. Мошенничество при эксплуатации своего или арендованного автотранспорта.

a. мошенничество с учётом, т.е. с документальным отражением определённых физических или финансовых показателей:

- приписки, т.е. завышение исполнителя или должностными лицами реальных данных отработанного времени и пробега;

- завышение сроков эксплуатации и норм расхода;

b. использование транспорта в личных целях или с целью наживы;