Менеджмент / Статья: Анализ результатов процессного управления маркетингом предприятия сферы услуг

Статья: Анализ результатов процессного управления маркетингом предприятия сферы услуг

Динамика изменения значений по счетам балансового учета

А К Т И В Код 01/01/02 01/07/02 01/01/03 01/01/04 01/07/04
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 110
Нематериальные активы 0,000 0,001 0,020 0,015 0,013
Инвестиции 120 0,296 0,307 0,296 0,445 0,434
Основные средства 130 0,019 0,041 0,059 0,010 0,008
Незавершенное строительство 140 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
ИТОГО по разделу I 190 0,316 0,349 0,398 0,470 0,455
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 210
Запасы 0,075 0,052 0,041 0,020 0,069

в том числе

материалы и другие аналогичные ценности

 0,006 0,007 0,013 0,009 0,023
Расходы будущих периодов 216 0,070 0,045 0,028 0,011 0,046
прочие запасы и затраты 213
А К Т И В Код 01/01/02 01/07/02 01/01/03 01/01/04 01/07/04
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 0,051 0,055 0,058 0,074 0,078
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 0,361 0,447 0,388 0,513 0,516
в том числе: 241
покупатели и заказчики 0,192 0,158 0,202 0,425 0,389
авансы выданные (61) 245 0,028 0,062 0,075 0,000 0,000
прочие дебиторы 246 0,141 0,023 0,111 0,000 0,000
Краткосрочные финансовые вложения 250 0,131 0,081 0,013 0,017 0,000
Денежные средства 260 0,062 0,099 0,107 0,043 0,073
Прочие оборотные активы 270 0,000 0,000 0,000 0,051 0,054
ИТОГО по разделу II 290 0,684 0,734 0,606 0,719 0,791
БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 1,000 1,083 1,004 1,188 1,246
ПАССИВ
III. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РЕЗЕРВЫ 310
Совокупный вклад учредителей 0,0008 0,0008 0,0008 0,0008 0,0008
Нераспределенная прибыль 340 0,361 0,285 0,211 0,314 0,323
ИТОГО по разделу III 390 0,361 0,285 0,211 0,314 0,323
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510
Займы и кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 0,000 0,000 0,000 0,071 0,028
кредиты банков 511 0,127 0,127 0,126 0,000 0,000
ИТОГО по разделу IV 590 0,127 0,127 0,126 0,071 0,028
ПАССИВ
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 0,000 0,000 0,000 0,010 0,017
Кредиторская задолженность 620 0,512 0,671 0,665 0,785 0,874
в том числе: 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
поставщики и подрядчики 621 0,270 0,435 0,402 0,668 0,735
перед персоналом организации 622 0,038 0,037 0,039 0,048 0,053
перед внебюджетными фондами 0,015 0,017 0,013 0,000 0,000
по налогам и сборам 0,008 0,014 0,035 0,000 0,000
ИТОГО по разделу V 690 0,512 0,671 0,667 0,803 0,895
БАЛАНС 700 1,000 1,082 1,004 1,188 1,246

Таблица 3.5

Динамика изменения прибыли от продаж по данным Формы № 2 “Отчет о прибылях и убытках

Код 01/01/02 01/07/02 01/01/03 01/01/04 01/07/04
Выручка (нетто) 010 3,474 4,266 3,640 4,780 4,529
Себестоимость 020 3,113 3,981 3,429 4,466 4,206
Прибыль (убыток) 050 0,361 0,285 0,211 0,314 0,323

Верификация имитационной модели состоит в подгонке ее параметров таким образом, чтобы данные моделирования от прошлого к настоящему (например, с 2000 по 2004 годы) совпадали с изменением соответствующих параметров реальной системы, динамику развития которой мы собираемся исследовать.

В нашем случае этот период от 01.01.2002 по 01.07.2004. В качестве базовой переменной на основании которой происходила подгонка модели были выбраны следующие переменные:

прибыль;

выручка (нетто) от реализации услуг;

себестоимость реализации услуг.

Результаты расчетов по подгонке параметров модели , представлены на Рис.3.10 ¸ 3.12.

Как видно из анализа рисунка 3.10 относительная погрешность (в %) к абсолютному значению начинает возрастать, но остается в 5% допуске при появлении нелинейности в исходной функции.

Рис. 10. Результаты подгонки параметров модели по переменной выручка.

Как видно из анализа Рис.3.11 тенденция, отмеченная нами в предыдущем рисунке, сохраняется. Появление нелинейности в исходной кривой тут же приводит к возрастанию погрешности аппроксимации. Совершенно очевидно, что при наложении на кривые случайных возмущений немедленно вызовет рост погрешности. В соответствии с этим будем строить линейную (в смысле линейных дифференциальных уравнений представления информационных, финансовых и материальных потоков) модель реальной системы. Или другими словами аппроксимировать реальные процессы отрезками, так называемых логистических кривых – результат хорошо известный в экспериментальном анализе экономических процессов. Прибыль предприятия до налогообложения представляет собой разность между выручкой (нетто) и себестоимостью оказанных услуг. Тем самым соответствующий график позволит нам, в определенной степени судить о точности верификации модели.

Рис. 3.11. Подгонка параметров модели по переменной себестоимость

Сделанное нами заключение о возможности представления реальной системы линейной имитационной моделью позволяет существенно упростить вероятностный анализ имитационной модели.

А именно, уравнения для математических ожиданий – уравнения имитационной модели, в которых все случайные составляющие приняты равными нулю, если использовать матричную форму записи уравнений имитационной модели. В предельном случае разностное уравнение заменяется соответствующим дифференциальным уравнением.

Рис.3.12. Моделирование прибыли при проверке точности аппроксимации модели реальной системе.

Обозначим:

– вектор переменных имитационной модели. n – число переменных модели.

Квадратная матрица размером темпов увеличения и уменьшения. Явный вид этой матрицы мы не приводим, вследствие ее громоздкости и проведения всех расчетов на ПК.

– вектор нормальных взаимно независимых белых шумов.

Тогда уравнения имитационной модели в векторном виде будут иметь вид:

Или в спектральном представлении (см. А.Корн “Справочник по математике для научных работников и инженеров”:

,

К-во Просмотров: 220
Бесплатно скачать Статья: Анализ результатов процессного управления маркетингом предприятия сферы услуг