Учебное пособие: Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма

Счет «Ностро» - наш счет у вас, когда банк открывает счет в Центральном банке или другом коммерческом банке.

Счет «Лоро» - ваш счет у нас, когда в коммерческом банке открывают счет другие банки-корреспонденты.

Существует два варианта организации межбанковских счетов:

Первый вариант. Через систему РКЦ Банка России, расчетно-кассовых центров, обслуживаемых расчетными центрами инфоматизации.

Второй вариант. Через систему прямых корреспондентских отношений, установленных коммерческими банками.

В российской Федерации в основном применяется первый вариант.

В ходе совершенствования корреспондентский отношений банки корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях, для этого используется авизо (от итальянского «извещаю»).

Авизо - официальное извещение о выполнении расчетных операций, направленное одним банком другому. Важное место в системе расчетов занимает клиринг - зачет взаимных требований. Клиринговые операции проводятся Центральным банком между коммерческими банками. Для расчета с иностранными банками в основном используется международная межбанковская система СВИФТ с центром обработки информации в Голландии.

3 Вопрос

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот - движение расчетных документов по всем пунктам расчетов с учетом времени их оформления.

К основным формам расчета относятся:

расчеты платежными поручениями.

расчеты платежными требованиями-поручениями.

расчеты чеками.

расчеты аккредитивами.

Платежное поручение - письменное распоряжение владельца счета банка о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств. При постоянных и равномерных поставках товаров, покупатель может рассчитаться с поставщиком в порядке плановых платежей.

Платежное требование-поручение - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставляемых по договору товаров, выполняемых работ и услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком, сдается в банк покупателя или поставщика на инкассо.

Инкассо - банковская операция, при помощи которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий не основе товарных или денежных документов.

Оплата платежных требований-поручений осуществляется только с согласия (акцепта) покупателей.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Чеки бывают денежные и расчетные:

денежный чек применяется для выплаты наличных денег на заработную плату, командировки и хозяйственные нужды;

расчетный чек - документ установленной формы, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.

Чек действителен в течение десяти дней.

Аккредитивы - поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставляемых товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика, и в отличие от других форм, гарантирует платеж поставщику.

Аккредитивы могут открываться различных видов:

Разделяются - покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный).

В случае использования покрытого аккредитива, деньги, перечисленные по аккредитиву, депонируются в банках поставщика на специальном счете аккредитива, с которого потом осуществляется оплата. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщикам гарантирует банк. В этом случае деньги не депонируются на специальные счета, а списываются непосредственно с корреспондентского счета банка плательщика, находящегося в банке поставщика.

4 Вопрос

Налично-денежный оборот в РФ составляет примерно 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами производится расчет предприятий с населением, отдельными гражданами населения, и в ограниченных размерах между предприятиями (не более двух тысяч рублей). Так как эмиссионным центром страны является Центральный банк, то он регулирует с помощью нормативных актов движение наличных денег в стране, а коммерческий банк выступает в роли уполномоченных агентов по налично-денежному (кассовому) обслуживанию населения и предприятий.